Налог на имущество и землю с пенсионеров

Нужно ли пенсионерам платить земельный налог и кто от него освобождается?

Вопрос про льготы на налоги физических лиц. У меня есть собственный земельный участок. Он находится в моей собственности уже много десятилетий. Земельный участок имеет сельскохозяйственное назначение. Я как порядочная гражданка своей страны раз в год уплачиваю земельный налог за свой земельный участок. Пять лет назад вышла на пенсию, когда достигла 55-го возраста. Эти пять лет продолжала уплачивать земельный налог. И вот недавно узнаю, пенсионеры не платят налог на имущество. А мои платежи налоговая инспекция продолжает исправно принимать. Действительно ли мне уже не надо платить земельный налог? Что относится к налоговым льготам для пенсионеров? Если это так, могу ли я вернуть деньги, которые заплатила, будучи уже на пенсии? Уплачивается ли земельный налог пенсионерами? Какие категории граждан освобождаются от земельного налога?

Ответы юристов (7)

Этот вопрос регулируется главой 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации. Льготы предоставляются только следующим категориям граждан:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеров ордена Славы;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки вследствие чрезвычайных обстоятельств: катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г. без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также боевых действий;
  • инвалиды с детства;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Как видите, пенсионеров среди них нет. Давно, еще в 90-х годах такая льгота по уплате налога на землю существовала, но потом она была отменена. Но зато пенсионеры освобождены от налога на имущество (дома, квартиры) физических лиц .

Возможно, в вашем регионе имеются какие то дополнительные льготы, установленные органами местного самоуправления. Это можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения земельного участка

Всего Вам хорошего.

Есть вопрос к юристу?

Пенсионеры освобождены от налога на имущество физических лиц.

Однако налог на землю для пенсионеров законом предусмотрен.

Согласно ст.388 Налогового кодекса (НК РФ)налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения.

Обязанность по уплате земельного налога возникает после регистрации перехода права на земельный участок.

Согласно ст. 389 НК РФ объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования на территории которого введен налог.

Предоставить льготу по уплате земельного налога пенсионерам могут местные региональные органы.

Обратитесь в орган местного управления и узнайте есть льгота на такой налог, после чего оформите льготу и вместе с документами (пенсионное удостоверение, паспорт и др. справки) обратитесь в налоговый орган по месту нахождения земельного участка, для оформления льготы.

На основании п. 2 ст. 387 НК РФ устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Согласно Решения СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДА МУРМАНСКА от 7 ноября2005 г. N 13-159 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД МУРМАНСК»:

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов, имеющихIгруппу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную выше, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

К сожалению льгота на земельный налог для пенсионеров на территории муниципального образования город Мурманск в данном Решении не предусмотрена.

Если Ваш статус не относится ни к одной из данных категорий, то, увы, платить придется наравне со всеми.
Успехов!

Доброго Вам дня!

На основании ст. 387 гл. 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 Кодекса).

Статьей 395 Кодекса определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такие категории налогоплательщиков, как пенсионеры, ветераны труда и инвалиды, в данный перечень не включены.

При этом на основании п. 2 ст. 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Учитывая изложенное, решение вопроса о льготном налогообложении земельным налогом пенсионеров, ветеранов труда и инвалидов относится к компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок.

Источник: Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 г. N 03-05-06-02/13

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога по муниципальным образованиям Мурманской области можете посмотреть здесь: http://to51.rosreestr.ru/kadastr/cadastral_estimation/zem_nalog/2365445

Например, освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в отношении земельных участков, предоставленных им для различных целей, расположенных в п. Мурмаши, г. Кандалакша.

А лучше всего обратитесь в налоговую инспекцию для получения точной информации в отношении Вашего земельного участка.

Земельный налог является местным. Освобождение от уплаты может быть установлено решением муниципального образования.

В Муниципальном образовании город Мурманск Решением Совета депутатов города Мурманска от 07.11.2005 N 13-159 (ред. от 01.04.2011 действует в настоящее время) «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования город Мурманск» освождены от налогообложения дополнительно к налоговым льготам, установленным статьей 395 части второй Налогового кодекса Российской Федерации следующие категории налогоплательщиков:

— Органы государственной власти и управления, органы местного самоуправления, финансируемые за счет средств областного или местного бюджетов соответственно, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Учреждения, созданные для обеспечения деятельности органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления, финансируемых за счет областного и местного бюджета соответственно, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Учреждения здравоохранения, финансируемые из бюджетов всех уровней, а также из фонда обязательного медицинского страхования, учреждения искусства, кинематографии, образования, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания, финансируемые за счет средств областного и местного бюджетов, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (введено решением Совета депутатов города Мурманска от 01.04.2011 N 35-433).

Что касается уплаты земельного налога гражданами, то согласно пп.5.4 вышеуказанного решения №13-159 налогоплательщики — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают на основании налогового уведомления налог в срок не позднее 10 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом .

Т.е. пенсионеры, не являющиеся ветеранами и инвалидами Великой Отечественной войны, уплачивают земельный налог в г. Мурманск.

Вот ссылка с сайта Управления ФНС России по Мурманской обл. http://www.r51.nalog.ru/fl/fl_zemelnii/3800314/ (внизу страницы ссылка с информацией по ставкам и дополнительным льготам по земельному налогу в Мурманской обл. на 2011 год http://www.r51.nalog.ru/html/sites/www.r51.nalog.ru/Земля%202011.doc На сайте используется Решение совета депутатов №13-159 в недействующей редакции).

Про освобождение от уплаты земельного налога в 2012г. в других районах Мурманской области в 2012 году можно узнать в местных налоговых органах.

Если Вы не подходите ни под одну категорию указанную в налоговом кодексе, то налог обязаны уплачивать в полном объёме. С уважением.

СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДА МУРМАНСКА

XIII ЗАСЕДАНИЕ ТРЕТЬЕГО СОЗЫВА 27 ОКТЯБРЯ 2005 ГОДА

от 7 ноября 2005 г. N 13-159

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД МУРМАНСК

(в ред. решений Совета депутатов города Мурманска

от 30.12.2005 N 16-193, от 07.02.2006 N 17-208,

от 31.05.2006 N 23-274, от 29.09.2006 N 24-291,

от 29.04.2008 N 49-607, от 24.06.2008 N 51-634,

от 17.11.2008 N 55-695)

6. Освободить от налогообложения дополнительно к налоговым льготам, установленным статьей 395 части второй Налогового кодекса Российской Федерации следующие категории налогоплательщиков:

-7. Налогоплательщики, имеющие право на уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 5 статьи 391 части второй Налогового кодекса, предоставляют документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по городу Мурманску в следующие сроки5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;:

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Взыскание налога на имущество для пенсионеров в 2018 году

Такая социально уязвимая категория граждан как пенсионеры, находится под защитой со стороны государства.

Для них предусмотрен ряд выплат и льгот, призванных значительно снизить финансовую нагрузку и улучшить материальное положение.

Одна из таких льгот заключается в том, что налог на имущество для пенсионеров не предусмотрен. Как воспользоваться своим правом и отстоять интересы в спорах с налоговыми органами рассмотрим детальнее.

Первоначальная информация

Изначально для людей пенсионного возраста не было предусмотрено обязательство по уплате налогов на недвижимость. При этом роль не играло ни количество объектов, ни их статус.

Но, даже после внесения изменений за этой категорией лиц сохранились определенные льготы. Согласно статье 407 НК РФ, они частично освобождаются от платежей, а реновации затронули только сферу расчета налога которая теперь, связанная с учетом кадастровой стоимости, а не как ранее инвентаризационной.

Какие объекты попадают под налогообложение

Согласно новому законодательству от платежей освобождается не вся собственность, а только отдельные объекты:

Другие объекты подвергаются налогообложению в стандартном, предусмотренном для них порядке. Льгота не распространяется и на вышеперечисленное имущество, если его стоимость превышает порог в 300 000 000 рублей.

Кроме того, для того чтобы избежать применения статей НК касаемо недвижимости должно быть соблюдено два основных условия:

  • право собственности на квартиру принадлежит пенсионеру;
  • собственность не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Лицо может самостоятельно выбирать, на какой именно объект налогообложения будет распространяться льгота. При этом количество оснований, на которым оно может получить помощь не учитывается.

Фото: объекты налогообложения

Используя данную льготу, пенсионер не утрачивает права на получение иных форм помощи, а именно вычетов. Они могут применяться по отношению к некоторым объектам, утвержденным в НК.

К примеру, если использовать такой инструмент к оплате налога за квартиру, то ее размер будет уменьшен на кадастровую стоимость 20 м? жилплощади.

Если речь идет о жилом доме, то этот показатель возрастает до 50 м?, а если в собственности находиться комната, то до 10 м?.

Однако этот вопрос отдан в ведение местным муниципалитетам, а потому льготы, размер вычетов и порядок их предоставления может быть изменен на региональном уровне.

В какой срок необходимо уплатить

Налоговый период для этого платежа составляет 12 месяцев, причем подачи отчетности не предусмотрено. Начисление налога производиться ФНС на основании сведений, которые предоставляются органами, ведущими кадастровый учет и осуществляющими регистрацию прав на имущество.

Все данные предаются ежегодно не позднее 01.03 и отражают состояние на 1 января. Порядок направления уведомлений и сроки оплаты предусмотрены непосредственно в Налоговом Кодексе РФ. Уплата производится не позже 01.11 того года, следующего за тем в котором начислен платеж.

Законодательное регулирование вопроса

Обложение имущества налогом урегулировано нормами НК РФ и Федеральным законом № 2003-I. В этих актах обозначены основные:

  • плательщики взносов в бюджет;
  • объекты налогообложения;
  • ставки;
  • сроки и период;
  • льготы и порядок их оформления;
  • особенности начисления платежей;
  • формула расчетов.

Федеральный закон применяется на данный момент в редакции от 2012 года, в которую были внесены определенные правки. В Налоговом кодексе вопросам, регулирующим уплату данного вида сборов отведен целый раздел.

Правила взыскания государственной пошлины

Оплата налога производится в четких рамках, определенных НК. Согласно этому кодексу выполняется как начисление основной суммы платежа, так и фиксация факта ее погашения.

В этом нормативно-правовом акте позиция относительно имущественного налога для физических лиц неоднозначна. Бланк заявления на предоставление льготы можно скачать здесь.

Фото: заявление на предоставление льготы

Так, дополнительно выделены категории, которые могут полностью освобождены от выплат и прописаны все условия получения льгот. Отдельно урегулирован и вопрос оплаты за землю, на которой находятся объекты.

Кто освобождается

В Кодексе четко выделен перечень категорий лиц, которые в полной мере освобождаются от совершения данного платежа в пользу государства. К ним относятся:

  • Герои СССР и РФ, а также обладатели ордена Славы трех степеней;
  • участники ВОВ и иных боевых операций по защите СССР;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и производственном объединении «Маяк», а также лица, подвергшиеся значительному влиянию радиации в ходе этих событий;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас при достижении граничного возраста пребывания на службе при общей продолжительности работы 20 и более лет;
  • испытатели, которые принимали участие в составе подразделений особого риска при тестировании оружия;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры, получающие выплаты согласно законодательству РФ;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и участвовавшие в разрешении иных конфликтов в других странах;
  • родители или члены семьи военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
  • инвалиды 1, 2, 3 групп и детства.

Дополнительно предусмотрено послабление налогового бремени и для отдельных видов имущества. Так, льгота действует для всех, если речь идет:

  • специально оборудованном сооружении, строении или помещении, включая дома, которые принадлежат деятелям культуры или мастерам и используются в качестве мастерских, студий;
  • жилых сооружениях, расположенных в дачных некоммерческих объединениях граждан, площадь которых не превышает 50 м?.

Стоит отметить, что на региональном уровне также могут быть установлены дополнительные льготные условия для отдельных категорий граждан.

Фото: в каких случаях не избежать уплаты налога на имущество

К примеру, в Москве установлены особые нормы для владельцев одного гаражного или машино-места площадью не более 25 м?, расположенного в специально обозначенных зданиях или территориях.

Платят ли за второй объект

По общему правилу предоставление льготных условий возможно только при наличии в собственности одного объекта налогообложения.

Если лицо, располагает несколькими типами недвижимости, то смягченные условия используются только по отношению к одному из них.

Пенсионер вправе сам выбирать, к какому именно сооружению применить льготу, однако если этого не будет сделано, то в установленном законе порядке эта обязанность перекладывается на органы ФНС.

Условия для получения льготы

Начисление и уплата налога для пенсионеров имеет свои особенности. Так, если лицо претендует на получение государственной помощи, нужно учесть следующее:

  • для данной категории также предусмотрены льготы на землю;
  • работающим пенсионерам, в том числе предпринимателям скидка полагается только за последние три года;
  • лица, имеющие только долю в квартире, могут не платить налог.

Говоря о том, как вернуть уплаченный налог и получить скидку, что для этого заинтересованному лицу нужно обратиться в ФНС по месту регистрации и написать туда заявление в свободной форме, которое бы подтверждало факт, того что гражданин находится на пенсионном обеспечении.

Фото: оформление льготы на сайте налоговой службы

Отдельно оформляется заявление на возврат налога за каждый период. Эти бланки, вместе с иными документами подаются в отдел работы с налогоплательщиками. Допускается их отправка на адрес ФНС по почте.

Если пенсионер хочет приобрести жилплощадь и не оплачивать налог в размере 13%, то для этого необходимо наряду с заявлением предоставить следующие документы:

  • справку по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • пакет бумаг на квартиру (технический паспорт, договор купли-продажи и другие).

На проверку всех указанных данных и принятие решения о предоставлении льготы ФНС отводится 3 месяца. Если все бумаги в порядке, то пенсионеру будет переведен вычет из деклараций, на указанный работнику налоговой счет.

При подаче неполного пакета документов, сотрудники органа отправят запросы для предоставления недостающих.

Должны ли вносить средства за землю

Земельный налог – относиться к местным сборам, а потому согласно статье 387 НК РФ все вопросы касаемо предоставления льгот по данному виду платежей регулируются на местном уровне.

Уточнить информацию о наличии скидок для пенсионеров можно обратившись непосредственно в отделение ФНС.

Во многих регионах и городах предусмотрено предоставление льгот следующим пенсионерам:

  • зарегистрированным в той же местности, в которой располагается земля.
  • проживающим в многоквартирных домах, расположенных на участке, использование которого уже оплачивается.
  • Ветеранам труда.
  • оплачивающим взносы за садовые участки, входящие в некоммерческие товарищества.

В большинстве случаев скидка предоставляется только при расчете платежа за земельный надел.

Налог на имущество в последние годы претерпел значительные изменения. Так, теперь лица пенсионного возраста только частично освобождены от погашения данного платежа.

Для того чтобы грамотно отстоять свои права в спорных ситуациях и защитить финансы, стоит внимательно изучить все аспекты налогообложения недвижимости перед оплатой.

Видео: разрешено ли не оплачивать госпошлину

lgotywiki.ru

Надо ли платить пенсионеру налог на дачу

Государственная казна пополняется из отчислений граждан и организаций. Чем больший доход имеет гражданин, тем выше размер регулярных платежей.

Собственники недвижимости платят дополнительный налог, обусловленный стоимостью их имущества.

Чтобы узнать, нужно ли платить гражданину, владеющему земельным участком, дачей, садовым домиком или иным подобным объектом, нужно изучить положения законодательства.

Законодательство

Главным документом, регулирующим вопросы налогообложения, является НК РФ.

В этом документе содержаться размеры платежей, правила определения налоговой базы, различные льготы, права региональных органов по изменению в большую или меньшую сторону налоговых ставок и т.д.

Также гражданам стоит ознакомиться с ЗК РФ, чтобы определить, к какой категории относится их земельный участок. Бывают случаи, когда собственники считают свой дом дачей, а земельный надел был выделен для ведения сельского хозяйства.

Земельный налог может изменяться по решению местных органов власти.

Поэтому следует изучить региональное законодательство. Возможно, порядок уплаты налога на дачу был изменён одним из решений.

Налог на дачу

Многим землепользователя сложно определить перечень обязательных взносов.

Гражданину, который владеет дачным участком, нужно перечислять следующие платежи:

  1. целевые и членские взносы на нужды кооператива;
  2. налог на землю, недвижимость;
  3. водный налог.

Когда граждане упоминают налог на дачу, то обычно имеют в виду платежи за недвижимость или землю. Водный налог платится за колодец или скважину, если такой объект расположен на дачном участке, платить не требуется.

Для физических лиц

Физические лица обязаны платить налог за владение:

  • жилым домом;
  • земельным участком;
  • гаражом или машиноместом;
  • квартирой;
  • иным капитальным строением.

Дача в данном случае приравнивается к жилому дому.

Видео: «Налог на дачу»

Для пенсионеров

Данная категория граждан имеет широкие льготы по перечислению платежей в бюджет.

Пенсионеры освобождены от необходимости платить за дом на даче и за гараж.

Также некоторые муниципальные образования освобождают престарелых граждан от земельного налога.

Некоторые граждане обратили внимание на письмо ФНС № БС-4-21/48 от 01.09.2017, где был уточнён статус пенсионеров.

Однако в данном акте указывается, что для получения льгот должен иметь право на получение социальных субсидий, вне зависимости от того, какое для этого имеется основание (выслуга лет, возраст или иные причины). Поэтому налог на дачу для пенсионеров с 2017 года не изменяется.

На имущество

На участке, который находится в пользовании гражданина, обычно располагаются различные строения. Это дачный домик, сарай, баня, гараж и так далее.

Каждый такой объект должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Также должна быть определена его кадастровая стоимость.

Если собственник возвёл небольшой сарай, то подобная постройка не будет признана капитальным строением.

В отношении гаражей, жилых домов и хозпостроек, чей размер не превышает 50 кв. м., установлена ставка 0,1%. В иных случаях потребуется заплатить 0,5%. Рассчитывается платёж по кадастровой стоимости.

Ставка может быть уменьшена до 0 по решению местных муниципальных органов.

Гражданину следует помнить, что платить налог должны:

  • собственник земельного участка;
  • владелец, которому принадлежит надел на праве пожизненного наследуемого владения;
  • гражданин, имеющий право постоянного пользования.

Если участок находится в долгосрочной аренде, то перечислять средства не требуется.

Бывают ситуации, когда гражданин утерял документы и не может вспомнить, на каком праве он владеет участком. Чтобы узнать, нужно ли платить, следует обратиться в территориальный орган ФНС.

Для дачных участков установлена ставка 0,3% от кадастровой стоимости.

Льготы для граждан не предусмотрены, однако могут быть введены. В регионах власти часто решают не брать плату с пенсионера.

Для расчёта земельного налога требуется представить лично или в электронном виде декларацию.

Крайний срок подачи документа – 1 февраля года, следующего за отчётным.

При покупке

Приобретение недвижимости не облагается налогом.

Так как гражданин фактически обменивает средства, которые он ранее заработал, на имущество.

Исключением является случай, когда владелец дарит объект гражданину, который не является его близким родственником.

Тогда приобретателю потребуется заплатить 13% от стоимости земельного участка.

Перед тем, как рассчитать размер налога, следует запросить кадастровый паспорт на объект недвижимости. В нём будет указана кадастровая стоимость.

При продаже

Если гражданин решил продать свою дачу, то ему стоит знать, что доход от реализации имущества облагается НДФЛ на общих основаниях.

Но есть ряд случаев, когда перечислять деньги в бюджет не нужно.

Освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владевший домом не менее 3 лет и получивший имущество:

  • по наследству;
  • в порядке приватизации;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в качестве подарка.

Дачные участки и домики обычно не оформляются в порядке приватизации.

Чаще всего они переходят в собственность вместе с земельным участком.

Во всех остальных случаях приобретения дачи требуется выдержать период пользования имуществом в 5 лет. Если собственник продал дачу раньше, то придётся платить налог.

Данный порядок действует для собственности, приобретённой после 01.01.2016 г.

Если же имущество было куплено до указанной даты, то его можно выставлять на продажу через 3 года после приобретения.

Как рассчитать

Налоговая база рассчитывается как разница, между стоимостью приобретения и ценой, сформировавшейся при продаже.

Например, гражданин купил дачный домик за 300 000, а продал за 350 000 рублей. В этом случае ему нужно будет заплатить 13% от 50 000 рублей. Для иностранных граждан действует ставка в 30%.

В качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость имущества.

Только при получении денег от продажи собственности используется цена, указанная в договоре.

Многие собственники не задумывались о том, как узнать свой кадастровый номер. Сделать это можно по письменному запросу, который направляется в территориальное управление Росреестра.

Кто освобождается от уплаты

НК РФ предусматривает несколько категорий граждан, имеющих льготы в отношении уплаты земельного налога:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды войны;
  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры орденов Славы;
  • граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой на ЧАЭС;
  • лица, приобретшие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний, утечек радиации или иные техногенных аварий, связанных с атомными объектами.

Также на местном уровне власти сами решают, платят ли пенсионеры налог на землю. Данная категория граждан может быть освобождена от соответствующих выплат.

Возврат 3-НДФЛ

Граждане, которые приобретают жильё или участок под ИЖС, имеют право на получение налогового вычета.

Если в документах будет указано, что надел предоставляется для ведения дачного хозяйства, то возврат при покупке невозможен.

Как получить

Алгоритм получения вычета достаточно прост. Гражданин до конца года, в котором было приобретено имущество, обращается в налоговый орган по месту уплаты НДФЛ.

Для этого подаётся налоговая декларация. К ней прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ за отчётный период;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение объекта (договор купли-продажи, платёжное поручение);
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.

Если несколько объектов

Налог на имущество и на землю рассчитывается в отношении каждого объекта отдельно.

Если владелец имеет в собственности несколько участков и домов, то он может получить льготу только в отношении одного.

Как правило, владельцы выбирают самый дорогой объект, чтобы снизить общую финансовую нагрузку.

Срок уплаты

Уплата земельного налога производится в соответствии с установленными законодательством сроками.

Так статья 409 НК РФ указывает, что платёж по налогу на имущество переводится не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным.

Чаще всего местные власти корректируют положения статей НК РФ, регулирующие сроки уплаты налога на землю или имущество.

Так, например, в Смоленской области установлено, что граждане вносят платежи после 1 ноября года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

Порядок обращения за льготами

Чтобы получить льготу, гражданину нужно подать письменное заявление в ФНС по месту уплаты налога.

К обращению прикладывается документ, подтверждающий соответствующее право.

Сроки обращения

Гражданин должен подать заявление в налоговый орган до конца года, в течение которого он получил право на льготу.

Перерасчёт будет произведён с месяца, когда человек получил соответствующее право.

Если же гражданин несвоевременно известил инспекцию о своём праве, то налог будет пересчитан только за предыдущие 3 года.

Владельцам дач нужно платить налог на землю и налог на имущество. О сроках и порядке уплаты стоит проконсультироваться в местном налоговом органе.

Видео: «Сколько платить за пользование дачным участком»

urpravo24.ru

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Каждый гражданин нашей страны имеет обязательство по уплате налогов на земельную территорию и имущество. Когда человек переходит в статус пенсионера, у него появляются некоторые привилегии. Всем известно, что размеры пенсии в России оставляют желать лучшего, поэтому не стоит отказываться от текущих льгот для пожилых граждан. Тем более что к ним относятся еще и привилегии по имущественным и земельным налогам.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 490-03-84
Москва, Московская область

+7 (812) 425-30-56
Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог на имущество для пенсионеров

Налоговый Кодекс претерпел важные изменения в 2014 году. Касались они налога на имущество, потому что теперь он высчитывается на основе кадастровой стоимости помещения, хотя раньше учитывалась инвентаризационная цена. Многих людей пенсионного возраста такое изменение оплаты начало беспокоить.

В прошлые времена пожилых людей полностью освобождали от уплаты имущественного налога. При этом не учитывалось даже количество объектов, которые значились в собственности пенсионера. Сегодня, когда изменения в законе уже действуют, налоговые льготы по-прежнему сохраняются. Таким образом, граждане пенсионного возраста не должны платить налог на имущество.

Какие же объекты собственности не подлежат налогообложению?

В настоящее время, пожилые люди могут избежать уплаты налогов на целую категорию объектов:

  • Комнату или квартиру;
  • Дом жилого типа;
  • Помещения для профессиональной деятельности творческой направленности;
  • Сооружения для хозяйственных нужд. Касается только строений не более 50 м 2 площадью, расположенных на земельном участке, например, садовом или дачном;
  • Место под автомобиль или гараж.

Все остальные типы недвижимого имущества должны облагаться соответствующим налоговым сбором в указанном порядке. Стоит отметить, что льгота для пенсионеров не распространяется на помещения элитной категории, т. е. с кадастровой стоимостью более 300 млн. рублей.

Если вы желаете освободить конкретный объект на территории от налога, то необходимо проверить, выполняются ли важные условия:

  • Права на собственность в отношении данной недвижимости принадлежат пенсионеру;
  • Объект не используется в рамках деятельности предпринимателей.

Следует учитывать, что за счет нововведений Налогового Кодекса, привилегия по налогообложению распространяется только на один объект недвижимого имущества из каждой указанной выше категории.

О бесплатной юридической помощи пенсионерам читайте тут.

Иными словами, если у пожилого человека будет больше одной квартиры, то льгота будет действовать на конкретное выбранное им самим жилое помещение. В отношении другой недвижимости налог для пенсионеров действует точно также. Только не забывайте, что комната или квартира – это один вид имущества, а жилые дома – совсем иной.

Помимо льгот налогового типа, существует еще и такое понятие как налоговый вычет. Он относится к различным объектам недвижимости отдельно, поэтому с предоставляемыми привилегиями связи не имеет.

Как и в случае с другими категориями граждан, налог на жилую комнату у пенсионеров уменьшается на кадастровую цену 10 м 2 , на собственную квартиру – 20 м 2 , а на дом жилого типа – 50 м 2 . Таким образом, человек пожилого возраста может претендовать и на льготу, и на вычет кадастровой стоимости при конкретном размере площади.

В случае каких обстоятельств оформляется привилегия по имущественному налогу?

Если пенсионер имеет желание претендовать на льготу, ему следует обратиться в налоговую службу, чтобы написать соответствующее заявление. Необходимо также представить пакет документов, а именно паспорт гражданина РФ, свой ИНН и удостоверение пенсионера, которое как раз и подтвердит право на привилегии.

Заявление можно писать в свободной форме. Допускается как рукописный документ, так и отпечатанный на компьютере.

«Шапка» документа, т. е. правый верхний угол заявления, содержит следующую информацию: точное название налоговой службы и адрес ее расположения, ФИО руководителя данной организации. Затем следует указать свою паспортную информацию, т. е. имя с фамилией и отчеством, адрес прописки и контактный номер телефона. Само заявление должно содержать просьбу лица о предоставлении льготы в отношении имущественного налога. Нужно также перечислить копии всех бумаг, которые вы прикрепляете.

Подавать официальный документ можно при личной встрече, когда вы отправляетесь в налоговую службу по месту расположения недвижимости и оставляете там весь пакет нужный бумаг.

Есть также вариант осуществления почтовой отправки. Копии документов, прикладываемые к заявлению, не нуждаются при этом в нотариальном заверении. Если все составлено правильно, то заявление принимает налоговая инспекция и присваивает ему нужный регистрационный номер.

Когда обнаружено отсутствие нужных копий бумаг или есть другие ошибки, документ возвращают адресату с описанием необходимых исправлений.

В том случае, когда у пенсионера в собственности сразу несколько объектов недвижимости из одной категории, у него есть время до 1 ноября нынешнего года для уведомления налоговой инспекции о том, какое имущество он выбрал для применения льготы. В иных обстоятельствах, этот выбор может сделать само государство, предоставляя привилегию по налогу в отношении той недвижимости, за которую надо платить больше всего.

Земельный налог для пенсионеров

Некоторые из пожилых людей обладают правом собственности на земельный участок. Для таких пенсионеров действительно важно понимать, как рассчитывают в их случае налог на землю, и следует ли его оплачивать. К тому же он представляет собой тяжелое бремя для многих обладателей минимальной пенсии.

Налог на землю выступает одним из видов местного налога, поскольку поступает в региональный бюджет. Устанавливают его размер нормативно-правовые акты органов муниципального типа. Соответственно, на территории данного муниципального образования такой налог будет обязателен к оплате.

Налоговый Кодекс определяет, что плательщиками земельного налога выступают юридические и физические лица, которые обладают участком земли по праву собственности, бессрочного использования или наследуемого владения. Те люди, которые имеют землю на основе права срочного безвозмездного пользования или права аренды, имеют возможность не платить налог в обязательном порядке.

Льготы на земельный налог

В Налоговом Кодексе список лиц, не обязанных уплачивать земельный налог, обозначен в ст. 395. Норма предусматривает, что привилегия в виде полного освобождения от налога касается физических лиц, выступающих частью малочисленных народов Сибири, Севера и Дальнего Востока.

В данном случае речь идет о той земельной территории, которая используется людьми в целях сохранения и развития местных промыслов, хозяйствования и традиционного образа жизни.

Исходя из указанных данных, понятно, что пенсионеры не прописаны в Федеральных законах как льготная категория плательщиков земельного налога. Значит, сумма оплачивается ими в полном объеме в соответствующем порядке. Тем не менее, привилегию в этой сфере может устанавливать местное законодательство.

Российский Налоговый Кодекс точно указывают группу лиц, которая может уменьшить свой налог на 10 000 рублей для одного плательщика. Сюда относятся следующие категории:

  • Инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий;
  • Люди, оказавшиеся в зоне радиационного воздействия при катастрофе в Чернобыле и других авариях, указанных законодательством;
  • Люди, принимающие личное участие в ликвидации ядерной аварии и испытаниях оружия ядерного типа;
  • Люди, перенесшие лучевую болезнь или имеющие ее, а также инвалиды по итогам ядерных учений и испытаний.

Следовательно, анализируя законодательные нормы, можно сделать выводы, что пенсионеры всегда обязаны оплачивать земельный налог. Тем не менее, Налоговый Кодекс разрешает местным органам самоуправления назначать льготы при установлении налога на землю. Поэтому любое муниципальное образование в личном порядке решает, будут ли на территории иметься привилегии для пожилых граждан, на каких основаниях и как они будут применяться.

Реализация прав на налоговые привилегии

Иногда требуется выяснить, какие изменения в отношении уплаты земельного налога пенсионерами внесены конкретным муниципальным образованием, т. е. платят ли пожилые люди налог за участок или нет, установлена ли скидка.

Получить такую информацию можно в администрации своего района, а также в налоговой инспекции, расположенной по месту нахождения земельной территории. Не забывайте тот факт, что наличие льгот по нормативным актам не означает их фактического действия без наличия нужного заявления человека, который имеет право на привилегию. Помимо такой бумаги с просьбой, в налоговый орган потребуется отнести весь пакет документов, доказывающих льготный статус плательщика налогов.

Установление размера земельного налога

В Налоговом Кодексе сказано, что обложение земельным налогом распространяется на те территории, которые зарегистрированы в границах муниципального образования.

Исчисляется данный налог с кадастровой цены участка, которую определяют по состоянию на 01.01 текущего года. Когда земельная территория появляется в течение начатого года, платить налог нужно, исходя из кадастровой стоимости, которую определили при постановке участка на учет в кадастровой организации.

Информация, которая помогает рассчитать размер земельного налога для пожилых граждан, предоставляется в налоговую инспекцию. Ее отправляют органы, занимающиеся кадастровым учетом.

Если речь идет об участке территории, который принадлежит на правах долевой собственности сразу нескольким людям, налог будет определяться индивидуально для каждого плательщика в соответствии с его долей земли.

Каждое муниципальное образование имеет право устанавливать самостоятельно ставку по земельному налогу. Но эта цифра не должна превышать 0,3% по отношению к:

  • Землям из жилищного фонда;
  • Землям сельскохозяйственного типа;
  • Землям для подсобного личного хозяйства, ведения огорода и сада и т. д.

В случае иных земельных территорий, речь идет об уплате налога по ставке в 1,5%. Эту сумму требуется вносить за весь год не раньше 01.11 последующего года. Делается это после уведомления, которое направляет местный налоговый орган.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 490-03-84
Москва, Московская область

+7 (812) 425-30-56
Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

o-nedvizhke.ru

Налог на землю. Пенсионеры и льготы по уплате налога

Налоги в 2012 году будут уплачиваться за истекший 2011 год по ставкам имущественного и земельного налога, соотнесенного с рыночной стоимостью. Налог на землю уплачивается собственниками земли. Сроки оплаты – с начала ноября по конец декабря. В квитанции, сформированной налоговыми службами, будут сведения о трех налогах: земельном, транспортном и имущественном. Юридические лица обязаны будут отчитаться об уплате налога не позднее первого февраля следующего за отчетным периодом года.

Земельный налог полностью поступает в местный бюджет, кроме земель городов и поселков, а также сельскохозяйственных угодий. Ставка по налогу – 0,3% от стоимости, указанной в кадастровом паспорте. Эта ставка и налог на землю предусматривается для земель, предоставленных в личное пользование, находящихся под жилыми постройками и для земель, занятых подсобным хозяйством, а также садоводством, животноводством или огородничеством. Для прочих земель предусмотрена ставка в 0,7 и 1,5%.

Физические лица будут получать заполненные квитанции с описанием количества земли, ставок и конкретных сумм. При уплате налога юридическими лицами будут учтены авансовые платежи.

Какие льготы предусмотрены для физических лиц, и как им платить налог на землю. Льготы предоставляются законом в нескольких направлениях:

  • Полностью освобождаются от уплаты налога те, кто перечислен в Законе (это организации: исправительные учреждения, народные промыслы, организации инвалидов, земли, занятые церковью, земли под историческими памятниками, другие организации; а также малочисленные народы Севера).
  • Есть необлагаемая налогом сумма, которая учитывается и уменьшает сумму налога на 10000 рублей при уплате его определенной категорией лиц. Это инвалиды с детства, инвалиды I и II группы, Герои СССР и РФ, ветераны войны, чернобыльцы, участники боевых действий, а также военные, получившие лучевую болезнь и участники социальных программ по защите граждан вследствие ядерных испытаний или вредных выбросов в атмосферу, водоемы. Если налог составит, к примеру, 3000 рублей, то льгота перекроет ставку и платить не нужно.

Платить налог необходимо тогда, когда из налоговой придет квитанция. Если хотите уплатить заранее, обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Налоги и пенсионеры

Пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога. Законом не предусмотрены льготы при уплате других налогов. Налог на землю для пенсионеров по закону такой же, как и для остальных граждан. Предоставить льготу пенсионерам в каждом регионе вправе органы местного самоуправления. Если вы считаете, что у вас есть основания для снижения налоговой ставки – обращайтесь в налоговую службу. Только имейте в виду, что прийти и заявить, что у вас есть право – этого мало. Нужно иметь документы, которые подтвердят его наличие. Точный перечень льготников смотрите в ФЗ N 117 от 05.08.2000 г. и в Налоговом Кодексе, ст. 391-395.

Каждый регион располагает своими ставками налога и вычетами. Например, в Москве налог на землю платится по иным ставкам, они могут быть выше, а вычеты – больше и список льготников шире, чем, например, в Волгограде или Новосибирске. Местные власти могут расширить перечень, дополнив его многодетными матерями, малоимущими и пенсионерами.

В садовых товариществах также уплачивается налог на землю. Он уплачивается товариществом как юридическим лицом и каждый садовод должен возместить эту сумму на счет садоводства самостоятельно. Требуйте документы при уплате взносов и налогов. Следует отметить, что ставки по налогу в садоводствах – 1,5%. В ситуации, когда нерадивые садоводы не платят взносы, можно обратиться к юристу и взыскать налоги с должников по суду, а также передать земли в муниципальную собственность, чтобы не платить за других.

fb.ru

Смотрите так же:

  • Сколько штраф за кирпич 2018 Наказание за проезд под кирпич в 2018 году — штраф или лишение Сколько раз за время своего вождения автолюбитель встречает знак «въезд запрещен»? Согласитесь, довольно много. Примерно только же раз возникает желание нарушить запрет и проехать под знак, сократив путь. К чему может привести проезд под «кирпич»: штрафу […]
  • Претензия к фольксваген DSG-7 0AM — коллективная претензия к Фольксваген Cовместное решение проблемы с неисправными трансмиссиями от Volkswagen Текущее время: 06 июн 2018, 14:56 Информация Темы Сообщения Последнее сообщение Важные сообщенияВ данном разделе содержатся важные сообщения, касающиеся продления гарантии на АКПП DSG 7 38 […]
  • О повышении трудовой пенсии с 1 апреля 2018 года последние новости Кому и насколько повысят пенсии с 1 апреля 2018 года? Последние новости о повышении пенсий Кому повысят пенсии с 1 апреля 2018 С 1 апреля 2018 года в России будет повышен размер пенсии по государственному пенсионному обеспечению, в том числе социальных пенсий, на 2,9%. По информации Минтруда РФ, именно настолько […]
  • Военное мошенничество Новое военное мошенничество или нет Сообщение Добавлено: 27 окт 2013, 17:43 Сообщение Добавлено: 27 окт 2013, 17:56 Сообщение Добавлено: 27 окт 2013, 18:49 Сообщение Добавлено: 27 окт 2013, 19:01 Сообщение Добавлено: 27 окт 2013, 19:39 from-russia.org Секрет украинского ракетостроения: нелегальные […]
  • Прокурор красногорского района Прокуратуры городов и районов республики Прокуратура Алнашского района Прокурор района Рустамов Илгар Пута-оглы 427780, с. Алнаши, ул. Комсомольская, 12 (34150) 3–13–01 Прокуратура Балезинского района Прокурор района Батурин Сергей Сергеевич 427520, п. Балезино, ул. Карла Маркса, 1 "а" (34166) 5–11–12 Прокуратура […]
  • Налог на прибыль авансовые квартальные платежи Порядок расчета и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Вопросы применения на практике Порой даже у опытных бухгалтеров возникают вопросы о том, как исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль. Проанализируем некоторые из них. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему […]
  • Приказ 824 Приказ Росстата от 13.12.2017 N 824 "О внесении изменений в приложение N 7 "Форма федерального статистического наблюдения N 1-услуги "Сведения об объеме платных услуг населению", приложение N 12 "Форма федерального статистического наблюдения N П (услуги) "Сведения об объеме платных услуг населению по видам", […]
  • Пенсия по вредности и северная Льготная пенсия - условия получения Пенсионный возраст в нашей стране обозначен в 55 лет для женщин и для мужчин – в 60. Но есть некоторые категории работников, которые при определённых условиях получают право на снижение этой возрастной планки и назначение им так называемой льготной (досрочной) трудовой пенсии. […]