Налог на недвижимость ставка 2018

Налог на недвижимость в 2018 году

Правительство продолжает держать курс на реформирование российской системы налогообложения недвижимости. Главные изменения пришлись на 2016 год, когда власти изменили порядок расчета налога на жилье: если раньше они определялись на основании инвентаризационной оценки, то сейчас базой стала кадастровая оценка. При этом власти распределили введение новации на 5 лет переходного периода, чтобы и простые граждане, и рынок недвижимости приспособился к повышению налога.

В 2016 году реформу запустили в 28 регионах страны в рамках пилотного проекта, с расчетом, что к ней с каждым годом будет присоединяться все больше областей. Налог на недвижимость в 2018 году придется платить по новым правилам уже всем россиянам.

О реформе системы налогообложения

Правительство уже давно намеревалось внести изменения в Налоговый кодекс, чтобы легализовать рынок недвижимости. К реализации идеи власти приступили в 2016 году, решив сменить схему начисления налога на недвижимость. С момента вступления новации в силу основой для налогообложения стала не инвентаризационная стоимость, как было до этого, а кадастровая.

При этом правительство предусмотрело 5 лет переходного периода, в течение которого налог будет повышаться на 20 % в год. Необходимость такого периода обусловлена тем, что разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой весьма внушительна: первая выше в 10 раз. Слишком резкий переход к новой базе вызвал бы бурю недовольства со стороны всех участников рынка недвижимости, поэтому вступление новации в силу сделали поэтапным.

Кадастровую оценку в качестве базы для расчета налога власти выбрали, поскольку она максимально приближенная к рыночной стоимости недвижимости. Но учитывая огромную разницу между ней и инвентаризационной оценкой, владельцам недвижимого имущества придется уплачивать в казну намного больше, чем раньше. Так, если до принятия новации за 2-комнатную квартиру в центре столицы граждане платили около 500 рублей налога, то к окончанию переходного периода – к 2021 году – эта сумма вырастет почти до 5 000 рублей.

Новый закон предполагает, что физические лица будут уплачивать 0,1 % от кадастровой цены недвижимости. При этом, налогом будут облагаться:

  • квартиры, комнаты и прочие жилые помещения;
  • места для парковки, гаражи;
  • недостроенные объекты жилого строительства;
  • комплексы, которые включают хотя бы одно жилое помещение;
  • хозпостройки площадью до 50 м. кв., которые находятся на участках, предназначенных для дачного строительства или ведения садовых работ.

к содержанию ^

Особенности кадастровой оценки

До введения новации налог на недвижимость рассчитывали, опираясь на ее инвентаризационную стоимость. Специфика такой оценки заключается в том, что она включает лишь конструкцию строения, цену стройматериалов, год ввода здания в эксплуатацию. Таким образом, получаемая при расчете стоимость далека от рыночной.

В свою очередь кадастровая оценка учитывает намного больше факторов. Так, она включает район, в котором расположена недвижимость, его близость к социально значимым объектам, благоустроенность придомовой территории, инфраструктуру и т.д. Определять кадастровую стоимость должны независимые эксперты, причем обновлять показатель владельцы недвижимости должны раз в 5 лет.

Примечательно, что кадастровая оценка сильно отличается, в зависимости от города или региона. Например, в отдаленном от столицы населенном пункте цена «квадрата» жилья может не превышать 32 тыс. рублей, а уже в Москве это значение составляет 166 тыс. рублей.

Таким образом, размер налога 2018 года на недвижимость будет не одинаковым для владельцев разного типа жилья: предполагается, что за более дорогую недвижимость придется платить больше, поэтому «ударит» новация в первую очередь по собственникам квартир и домов класса «люкс». Но на практике действие новых правил почувствуют на себе все граждане, ведь налог повысится в любом случае.

Что еще поменяется к 2018 году

Правительство разработало изменения, касающиеся сделок с недвижимостью. Так, чтобы продать строение, например, квартиру, дом или гараж, не уплачивая 13 % налога, его собственник должен владеть им 5 лет, а нет 3 года, как было ранее. Эта новация распространяется на недвижимость, которую приобрели до 1 января 2016 года. При этом она не действует на строения, которые гражданин получил через приватизацию, в наследство либо по договору дарения или пожизненного содержания.

Необходимость продления обязательного срока владения недвижимостью чиновники объяснили тем, что такой «охлаждающий» период позволит сократить количество мошеннических сделок с жильем. Но эксперты в сфере купли-продажи недвижимости отмечают, что такая мера может оказать обратный эффект, поскольку ограничения только увеличивают число «теневых» сделок.

Стоит отметить еще одну новацию, которая коснется всех граждан. Так, собственники недвижимости должны самостоятельно подавать в налоговые органы информацию о том, каким имуществом они владеют. Нарушение этого требования или подделка сведений потянет за собой штраф, который составит 20 % от реального налога.

Таким образом, в 2018 году россиянам придется платить налог на недвижимость по новым правилам, которые не всем придутся по душе. По мнению властей, реформа должна вывести рынок недвижимости из «тени», но какой результат она на самом деле принесет, покажет время.

Видео-новость


god-2018s.com

Налог на квартиру в 2018 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ? квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ? x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Как оплатить:

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

  1. Выберете вид налога
  2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
  3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости

  • Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  • Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.
  • Налог на недвижимость с 2018 года и пути экономии

    Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

    Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
    Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

    Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

    Методы борьбы за права

    По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

    Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

    На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

    Налог от продажи квартиры в 2018 году

    Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

    Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

    В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

    wikilaw.ru

    Какой налог на недвижимое имущество для пенсионеров в 2018 году?

    Главная » Полезные статьи » Какой налог на недвижимое имущество для пенсионеров в 2018 году?

    Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

    Налоги являются одной из составляющих наполнения государственного бюджета. В 2018 году в силу вступают новые правила, согласно которым имущественный налог рассчитывается, исходя из рыночной стоимости собственности, а не из кадастровой.

    В связи с этим размер сбора увеличивается. Однако для пенсионеров, мало защищенных слоев населения, предусмотрели льготы, которые помогут избежать больших расходов.

    Обратите внимание! В 2018 году начинается новый расчет налога на недвижимость, исходя из ее рыночной стоимости. Все полученные средства пойдут в бюджет страны. По-сравнению с предыдущими периодами платить придется больше, так как кадастровая стоимость имущества намного меньше рыночной.

    Мало защищенные слои населения не смогут надлежащим образом исполнять свои обязанности по уплате налога. Пенсионеры не имеют достаточно доходов, чтобы направлять их на наполнение государственной казны. Государство пытается обеспечить людей должным уровнем жизни, поэтому и предусматривает различные льготы и налоговые послабления.

    Однако в 2018 году про новые льготы для плательщиков имущественного налога ничего не сказано. Порядок его уплаты и перечень категорий, освобожденных от него, остается прежним. Государство освобождает пенсионеров от уплаты налога на недвижимость. Но не на все объекты собственности распространяется данное правило.

    potreb-prava.com

    Ставки налога на недвижимость 2018

    Правительство продолжает держать курс на реформирование российской системы налогообложения недвижимости. Главные изменения пришлись на 2016 год, когда власти изменили порядок расчета налога на жилье: если раньше они определялись на основании инвентаризационной оценки, то сейчас базой стала кадастровая оценка. При этом власти распределили введение новации на 5 лет переходного периода, чтобы и простые граждане, и рынок недвижимости приспособился к повышению налога.

    Кадастровую оценку в качестве базы для расчета налога власти выбрали, поскольку она максимально приближенная к рыночной стоимости недвижимости. Но учитывая огромную разницу между ней и инвентаризационной оценкой, владельцам недвижимого имущества придется уплачивать в казну намного больше, чем раньше. Так, если до принятия новации за 2-комнатную квартиру в центре столицы граждане платили около 500 рублей налога, то к окончанию переходного периода – к 2021 году – эта сумма вырастет почти до 5 000 рублей.

    В свою очередь кадастровая оценка учитывает намного больше факторов. Так, она включает район, в котором расположена недвижимость, его близость к социально значимым объектам, благоустроенность придомовой территории, инфраструктуру и т.д. Определять кадастровую стоимость должны независимые эксперты, причем обновлять показатель владельцы недвижимости должны раз в 5 лет.

    Новый закон предполагает, что физические лица будут уплачивать 0,1 % от кадастровой цены недвижимости. При этом, налогом будут облагаться:

    Стоит отметить еще одну новацию, которая коснется всех граждан. Так, собственники недвижимости должны самостоятельно подавать в налоговые органы информацию о том, каким имуществом они владеют. Нарушение этого требования или подделка сведений потянет за собой штраф, который составит 20 % от реального налога.

    При этом правительство предусмотрело 5 лет переходного периода, в течение которого налог будет повышаться на 20 % в год. Необходимость такого периода обусловлена тем, что разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой весьма внушительна: первая выше в 10 раз. Слишком резкий переход к новой базе вызвал бы бурю недовольства со стороны всех участников рынка недвижимости, поэтому вступление новации в силу сделали поэтапным.

    В 2016 году реформу запустили в 28 регионах страны в рамках пилотного проекта, с расчетом, что к ней с каждым годом будет присоединяться все больше областей. Налог на недвижимость в 2018 году придется платить по новым правилам уже всем россиянам.

    Правительство разработало изменения, касающиеся сделок с недвижимостью. Так, чтобы продать строение, например, квартиру, дом или гараж, не уплачивая 13 % налога, его собственник должен владеть им 5 лет, а нет 3 года, как было ранее. Эта новация распространяется на недвижимость, которую приобрели до 1 января 2016 года. При этом она не действует на строения, которые гражданин получил через приватизацию, в наследство либо по договору дарения или пожизненного содержания.

    Правительство уже давно намеревалось внести изменения в Налоговый кодекс, чтобы легализовать рынок недвижимости. К реализации идеи власти приступили в 2016 году, решив сменить схему начисления налога на недвижимость. С момента вступления новации в силу основой для налогообложения стала не инвентаризационная стоимость, как было до этого, а кадастровая.

  • квартиры, комнаты и прочие жилые помещения;
  • места для парковки, гаражи;
  • недостроенные объекты жилого строительства;
  • комплексы, которые включают хотя бы одно жилое помещение;
  • хозпостройки площадью до 50 м. кв., которые находятся на участках, предназначенных для дачного строительства или ведения садовых работ.

    В 2018 году россияне продолжат платить налог на недвижимость, рассчитанный исходя из кадастровой оценки. При этом власти продолжат корректировать коэффициент, влияющий на итоговую сумму платежа. Новый принцип расчета позволит увеличить бюджетные поступления и снизить существующий дефицит, подчеркивают чиновники. Однако кадастровая стоимость может существенно отличаться от фактической оценки.

    Увеличение налоговых поступлений в результате перехода на новый принцип расчета имущественного налога позволяет снизить дефицит региональных бюджетов, что стало особенно актуальным после начала экономического кризиса. Многие регионы продолжают находиться на грани дефолта и вынуждены искать дополнительные источники финансирования собственных расходов. Кроме того, поэтапный переход позволяет постепенно адаптироваться к новым платежкам, подчеркивают чиновники.

    Регионы могут по своему усмотрению увеличивать метраж жилья, который не будет участвовать в расчете имущественного налога. Данная система позволяет восстановить принцип социальной справедливости – владельцы больших квартир будут платить существенно дороже.

    Налог на недвижимость в 2018 году

    Использование метода аналогий в некоторых случаях является некорректным, подчеркивают эксперты. Итоговая стоимость жилья зависит от множества параметров – наличие инфраструктуры, состояние коммуникаций и т.д. Большинство данных переменных не учитывались при создании кадастра, что приводит к существенным отклонениям. Более совершенный механизм позволил бы избежать многих спорных моментов, возникших при внедрении реформы.

    Льготные категории (в том числе пенсионеры) сохраняют право не платить налог на имущество в следующем году, однако только по одному объекту. В результате наиболее социально незащищенные слои населения получают возможность сэкономить на имущественном налоге.

    Основным проблемным вопросом остается методика определения кадастровой стоимости, которая приводит к существенным неточностям. В результате граждане вынуждены обращаться в судебные инстанции, что требует дополнительных финансовых и временных затрат.

    Корректирующий коэффициент позволяет сделать поэтапный переход к новым принципам расчета налога. Ежегодно данный показатель увеличивается на 20%, пока не достигнет 100% в 2020 году. В результате сумма налога будет плавно увеличиваться. В следующем году к рассчитанной сумме налога будет применяться коэффициент 0,6, однако только для пилотных регионов, которые раньше остальных приняли участие в реформе. Для других регионов будет применяться более «щадящий» коэффициент 0,4.

    В 2018 году сумма налога на имущество будет определяться исходя из стоимости, зафиксированной в кадастре. Данное нововведение позволяет рассчитывать налог на основании оценки, которая максимально приближена к рыночным реалиям. Ранее власти использовали инвентаризационную оценку, которая в разы занижала итоговый платеж в бюджет.

    Для создания кадастровой стоимости анализировались существующие объявления о продаже жилья. Подобная методика позволяет учитывать реальные рыночные тенденции, подчеркивают чиновники. Однако эксперты отмечают недостатки данного подхода – в первую очередь не учитывались скидки, которые могут существенно снизить первоначальную цену. Кроме того, значительные неточности связаны с расположением домов, что влияет на итоговую стоимость.

    Двумя существенными параметрами, которые повлияют на рассчитанную сумму налога, остаются поправочный коэффициент и налоговые вычеты (определяют площадь жилья, которая освобождается от уплаты налога). В зависимости от типа недвижимости, вычеты (в квадратных метрах) составят:

    Изменения, связанные с переходом на новый принцип расчета, вызвали нарекания со стороны граждан. Наиболее спорным моментом остается определение кадастровой стоимости, которая может оказаться завышенной в разы, что приведет к некорректному расчету налога.

    Налог на недвижимость в 2018 году: ставка налогообложения для физических лиц

    Если кадастровая оценка является завышенной, юристы рекомендуют отстаивать свои права в судебном порядке. Последние новости свидетельствуют о хороших шансах восстановить справедливость, что подтверждается существующей судебной практикой. В результате удастся существенно снизить обязательные налоговые платежи.

    Таким образом, размер налога 2018 года на недвижимость будет не одинаковым для владельцев разного типа жилья: предполагается, что за более дорогую недвижимость придется платить больше, поэтому «ударит» новация в первую очередь по собственникам квартир и домов класса «люкс». Но на практике действие новых правил почувствуют на себе все граждане, ведь налог повысится в любом случае.

    Еще один положительный фактор – возможность регионам самостоятельно принимать решение по ставкам налога. Также местные власти могут корректировать размеры вычетов, что позволит поддерживать социально незащищенные категории граждан. Однако пока региональные бюджеты не восстановят свою платежеспособность, власти не смогут внедрить полноценную дифференциацию плательщиков.

    До введения новации налог на недвижимость рассчитывали, опираясь на ее инвентаризационную стоимость. Специфика такой оценки заключается в том, что она включает лишь конструкцию строения, цену стройматериалов, год ввода здания в эксплуатацию. Таким образом, получаемая при расчете стоимость далека от рыночной.

    Примечательно, что кадастровая оценка сильно отличается, в зависимости от города или региона. Например, в отдаленном от столицы населенном пункте цена «квадрата» жилья может не превышать 32 тыс. рублей, а уже в Москве это значение составляет 166 тыс. рублей.

    Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может изменяться каждый год.

    КАКИЕ ШТРАФЫ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ УПЛАТУ НАЛОГА?

    — граждане, проживающие в зданиях, которые находятся в аварийном состоянии (если это официально признано решением местного совета);

    — 20% от непогашенной суммы налогового долга – при задержке более 30 календарных дней.

    — те, кто содержит детские дома семейного типа;

    Если вы не оплатите налог, то к части вашего имущества может быть применен налоговый залог (то есть фискальная служба может продать часть вашего имущества, чтобы погасить долг по налогам). И если вы злостный неплательщик, то ваше имущество могут продать по решению суда.

    За несвоевременную уплату налога предусмотрены такие штрафы:

    Если налог будет уплачен несвоевременно, то после истечения предельных сроков для его уплаты на сумму налогового долга будет начисляться пеня (из расчета 120% годовых ставки НБУ, действующей на день возникновения налогового долга).

    Налог за отчетный год должен быть оплачен в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

    Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца такой недвижимости.

    ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ВЫ СДАЕТЕ КВАРТИРУ В АРЕНДУ?

    Законодательством установлено, что не менее 1 раза в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.

    Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее нужно платить земельный налог.

    Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем. Первая состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию, некоторых особенностей строения. Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.

    Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, а для кого-то и непосильная, чтобы оплатить все налоги разом. Учитывая, что в среднестатистической семье доходы составляют скромные суммы, то и налоговое бремя покажется действительно непомерным.

    Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества и дачи.

    Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

    • инвалиды групп 1 и 2, с детства,
    • получатели пенсий по старости,
    • ветераны ВОВ,
    • лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации,
    • обладатели ордена Славы трех степеней,
    • ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г.Семипалатинск,
    • иные категории военнослужащих, а также их семей.

    Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году

    Пример: Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру площадью 42 кв.метров, оцененную органом кадастра в 1,26 млн. рублей.

    На федеральном уровне такая льгота многодетным семьям не предоставлена, но местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить им сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

    1. Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь. В результате получим 30 тыс. рублей за кв. м.
    2. Затем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению. Вычтем ту часть площади, которая не подлежит налогу и получим разницу – «излишек»: 42-20=22 кв. м.
    3. Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади: 22*30000=660 тыс. рублей. Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество = 660 рублей.

    Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

    На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего.

    Налог на имущество организаций

    Начиная с представления декларации за 2017 год организациям нужно использовать новую форму декларации и расчета по авансовому платежу, а также новые порядки заполнения отчетности и форматы подачи документов в электронном виде, утв. Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Эксперт по налогам и бухгалтерскому учету «ПравовестАудит»

    А компании, находящиеся в Санкт-Петербурге, в 2018 году применяют льготу только в отношении движимого имущества, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет (Закон Санкт-Петербурга от 29.11.2017 № 785-129).

    В Закон г. Москвы от 05.11.2003 N 64 «О налоге на имущество организаций» поправки, позволяющие применять льготу по пункту 25 статьи 381 НК РФ в 2018 году не внесены. Следовательно, у московских организаций движимое имущество 3-10 амортизационных групп, принятое на учет с 2013 года, теперь облагается налогом на имущество по максимальной льготной ставке 1,1%.

    Таким образом, с 2018 года платежи по налогу на имущество с движимых основных средств возросли, если ваш регион не установил льготу.

    Поэтому в отношении движимого имущества 3 — — 10 амортизационных групп, выпущенного и принятого к учету в 2013-2014 годах, льгота в 2018 году не применяется. Поскольку регион не установил свою ставку налога, в отношении такого имущества будет действовать льготная максимальная ставка — 1,1%.

    Напомним, что за отчетные периоды 2017 года организации могли сдавать расчеты по авансовым платежам по налогу как по форме, утв. Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected], так и по старой форме, утв. приказом ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895 (письмо ФНС России от 23.06.2017 N БС-4-21/12076).

    Поскольку согласно пункту 25 статьи 381 НК РФ по движимому имуществу, принятому на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 г., была предусмотрена федеральная льгота. Исключение составляли движимые ОС, полученные при реорганизации, ликвидации, или от взаимозависимых лиц.

  • Имущества, отнесенного законом субъекта РФ к категории инновационного высокоэффективного оборудования;
  • Движимого имущества, указанного в пункте 25 статьи 381 НК РФ, с даты выпуска которого прошло не более 3х лет.
  • Если кадастровая стоимость указанной недвижимости была определена в течение года, то налоговая база и исчисление суммы налога (авансового платежа) по текущему году в отношении данных объектов определяется исходя из кадастровой стоимости, установленной на день внесения в ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта.

    При этом ограничение ставки налогообложения (в пределах 1.1.%) также не действует, т.е. такое имущество облагается в общеустановленном порядке (п. 3.3 ст.380 НК РФ)

    По основным средствам 1–2 амортизационных групп все остается по-старому — они не относятся к объектам налогообложения (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

    — по месту постановки организации на учет (если территория постановки на учет и нахождения сверхнормативных объектов совпадают)

    — по месту нахождения земельных участков (если территории постановки на учет и нахождения земельных участков не совпадают);

    В частности, подоходный налог перечисляется организациями в соответствующий бюджет по месту их постановки на учет в налоговых органах. Подразделения организации, которые состоят на учете в налоговых органах, перечисляют подоходный налог в бюджет по месту своей постановки на учет.

    Куда в 2018 году платить налог на недвижимость, платежи за землю и подоходный

    — по месту постановки организации на учет (если территория постановки на учет и нахождения земельных участков совпадают)

    Инструкцией N 7 помимо прочего определен порядок и особенности перечисления в бюджет в 2018 году ресурсных платежей (налога на недвижимость, земельного налога, арендной платы за землю), а также подоходного налога.

    Напомним, что срок уплаты земельного налога и арендной платы за землю за I квартал текущего года — не позднее 22.02.2018, а срок уплаты налога на недвижимость за I квартал текущего года – 22.03.2018 .

    Обращаем внимание, что по сравнению с прошлым годом порядок уплаты в бюджет указанных платежей не изменился.

    Постановлением Минфина от 29.01.2018 г. N 7 утверждена Инструкция о порядке зачисления, распределения и механизме возврата доходов республиканского и местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов в 2018 году (далее – Инструкция N 7). Такие инструкции принимаются ежегодно на очередной календарный год.

    — по месту нахождения сверхнормативных объектов (если территории постановки на учет и нахождения сверхнормативных объектов не совпадают);

    Порядок перечисления в бюджет налоговыми агентами сумм подоходного налога, удержанного из доходов физлиц, установлен п. 40 Инструкции N 7.

    Особенности порядка перечисления в бюджет ресурсных платежей в 2018 году представлены в таблице .Таблица

    А если организация имеет в своей структуре подразделения, которые не состоят на учете в налоговых органах, то она перечисляет подоходный налог, удержанный из доходов работников таких подразделений, в соответствующий бюджет по месту расположения этих подразделений. В случае когда организация и такие ее подразделения находятся в пределах г. Минска, то налог перечисляется в бюджет г. Минска по месту постановки на учет организации.

    — граждане, проживающие в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;

    ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ВЫ СДАЕТЕ КВАРТИРУ В АРЕНДУ?

    — суммарная площадь квартиры и дома более 180 кв. метров.

    ВАЖНО! Как сообщают эксперты DD, в том случае, если у недвижимости сразу несколько владельцев, то льготная площадь делится между каждым из них.

    Оплачивать налог придется, даже если платежка где-то «затерялась» – срок ее действия составляет 3 года.

    В 2018 году мы должны оплатить налог за 2017 год.

    Налог на недвижимость в 2018 году: сколько и за что придется платить

    В 2018 году по всей Украине ставки налога уменьшились с максимальных 3% до 1,5%. Это связано с повышением минимальной заработной платы.

    Узнать ставку налога можно либо в органах местной власти, либо в налоговой службе.

    — Гараж, сарай, летняя кухня (на эту недвижимость большинство местных советов установило нулевую ставку).

    — те, кто содержит детские дома семейного типа;

    o-v-m.ru

    Налог на недвижимость в 2018 году: сколько и за что придется платить?

    В каких случаях нужно платить? Кто освобожден от налога на недвижимость? Какие ставки налога?

    КАКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ?

    — Квартира, комната в коммунальной квартире.

    — Частный дом, дача.

    — Гараж, сарай, летняя кухня (на эту недвижимость большинство местных советов установило нулевую ставку).

    ЗА КАКУЮ ПЛОЩАДЬ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ?

    Заплатить налог на недвижимость вы обязаны, если:

    — площадь квартиры превышает 60 кв. метров.

    — площадь дома превышает 120 кв. метров.

    — суммарная площадь квартиры и дома более 180 кв. метров.

    Если площадь вашей квартиры превышает 300 кв. метров или площадь дома более 500 кв. метров, то вам придется раскошелиться на 25 тыс. гривен в год.

    ВАЖНО! Как сообщают эксперты DD, в том случае, если у недвижимости сразу несколько владельцев, то льготная площадь делится между каждым из них.

    К примеру, если у квартиры площадью 100 кв. метров – два владельца, то налог на эту недвижимость не начисляется по причине того, что льготная (необлагаемая налогом) площадь на одного человека составляет 60 кв. метров, а на двух, соответственно, — 120 кв. метров. В этом случае в документах на собственность жилплощади должно быть четко указано, какая часть имущества принадлежит каждому из владельцев.

    КАКИЕ СТАВКИ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ?

    Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может изменяться каждый год.

    В 2018 году по всей Украине ставки налога уменьшились с максимальных 3% до 1,5%. Это связано с повышением минимальной заработной платы.

    Узнать ставку налога можно либо в органах местной власти, либо в налоговой службе.

    КАК ПОСЧИТАТЬ, СКОЛЬКО НУЖНО БУДЕТ ЗАПЛАТИТЬ?

    В 2018 году мы будем оплачивать налог на недвижимость за 2017 год. Для расчета налога будет учитываться минимальная зарплата в 2017 году. То есть, если ставка налога в вашем населенном пункте 0,5%, то налог за каждый «лишний» квадратный метр будет составлять 16 гривен. Это 0,5% от минимальной зарплаты в 2017 году (3200 гривен). Если ставка 1% – 32 гривни за кв. метр, 1,5% – 48 гривен.

    В 2019 году придется заплатить за каждый «лишний» квадрат больше из-за того, что минимальная зарплата в Украине выросла до 3723 гривен. Таким образом, если ставка налога в вашем населенном пункте 0,5%, то налог за каждый «лишний» квадратный метр будет составлять 18,6 гривни. Это 0,5% от минимальной зарплаты (3723 гривни). Если ставка 1% – налог составит 37,23 гривни за кв. метр, а при ставке в 1,5% – 55,85 гривни.

    КТО ОСВОБОЖДАЕТСЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ?

    От налога освобождаются:

    — многодетные и приемные семьи, в которых 5 или более детей;

    — те, кто содержит детские дома семейного типа;

    — дети-сироты и дети с ограниченными возможностями, которые воспитываются только одним из родителей (не больше одного жилого помещения на одного ребенка);

    — участники антитеррористической операции на востоке Украины;

    — граждане, проживающие в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;

    — граждане, проживающие в зданиях, которые находятся в аварийном состоянии (если это официально признано решением местного совета);

    — владельцы промышленных помещений (цехов, складов);

    — владельцы религиозных организаций;

    — налогом не облагаются здания детских садиков и общеобразовательных учебных заведений вне зависимости от формы собственности.

    ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ВЫ СДАЕТЕ КВАРТИРУ В АРЕНДУ?

    Если вы в квартире не проживаете, а сдаете ее в аренду, то заплатить налог придется не только за превышающие норму квадратные метры, а за всю площадь.

    КОМУ И КОГДА ПРИДУТ ПЛАТЕЖКИ?

    Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца такой недвижимости.

    После этого налоговый орган высылает физическому лицу налоговые уведомления-решения об уплате налога и платежные реквизиты по местонахождению каждого из объектов недвижимости. Уведомления-решения высылаются (или вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (месту регистрации) до 1 июля года, который наступает за базовым налоговым годом.

    КОМУ И КОГДА НУЖНО ПЛАТИТЬ?

    В 2018 году мы должны оплатить налог за 2017 год.

    Оплачивать налог придется, даже если платежка где-то «затерялась» – срок ее действия составляет 3 года.

    Налог за отчетный год должен быть оплачен в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

    КАКИЕ ШТРАФЫ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ УПЛАТУ НАЛОГА?

    За несвоевременную уплату налога предусмотрены такие штрафы:

    — 10% от непогашенной суммы налогового долга – при задержке до 30 календарных дней;

    — 20% от непогашенной суммы налогового долга – при задержке более 30 календарных дней.

    Если налог будет уплачен несвоевременно, то после истечения предельных сроков для его уплаты на сумму налогового долга будет начисляться пеня (из расчета 120% годовых ставки НБУ, действующей на день возникновения налогового долга).

    ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ?

    Если вы не оплатите налог, то к части вашего имущества может быть применен налоговый залог (то есть фискальная служба может продать часть вашего имущества, чтобы погасить долг по налогам). И если вы злостный неплательщик, то ваше имущество могут продать по решению суда.

    Если сумма долга более 800 тысяч гривен, то в этом случае вам может «светить» уголовная ответственность.

    www.facenews.ua

    Смотрите так же:

    • Приказ об утверждении перечня учебников на 2014 2018 учебный год Приказ Министерства образования и науки РФ от 31 марта 2014 г. N 253 "Об утверждении федерального перечня учебников, рекомендуемых к использованию при реализации имеющих государственную аккредитацию образовательных программ начального общего, основного общего, среднего общего образования" (с изменениями и […]
    • Закон о президенте пмр Закон Приднестровской Молдавской Республики "О внесении изменения в Закон Приднестровской Молдавской Республики "О социальной защите инвалидов" Принят Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики 16 мая 2018 года Статья 1. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 26 июня 2006 года № 51-З-IV […]
    • Вступление в силу постановления о наложении административного штрафа Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 8 марта 2015 г. N 21-ФЗ (с изменениями и дополнениями) Кодекс административного судопроизводства Российской Федерацииот 8 марта 2015 г. N 21-ФЗ С изменениями и дополнениями от: 29 июня, 30 декабря 2015 г., 15 февраля, 5 апреля, 2, 23, 28 июня, 3 июля […]
    • Адилет законы Адилет законы » Найдено: 116012 документов 1. Конституция Республики Казахстан Конституция принята на республиканском референдуме 30 августа 1995 года. 2. КОНСТИТУЦИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Веpховный Совет Республики Казахстан от 28 янваpя 1993 года. Утратила силу в связи с принятием новой конституции 30 августа 1995 […]
    • Об алкоголе приказ рф Приказы министерств и ведомств «Об организации проведения химико-токсикологических исследований при аналитической диагностике наличия в организме человека алкоголя, наркотических средств, психотропных и других токсических веществ» Приказ Минздрава РФ от 14 июля 2003 г. N 308 «О медицинском освидетельствовании на […]
    • Пени за просрочку уплаты штрафа Штраф за просрочку уплаты НДФЛ Платеж просрочен на один день. Главное слово здесь – «просрочен», на практике это означает, что произошло нарушение. А за нарушение Налогового кодекса положены санкции. И они налагаются не произвольно, а на основании закона и в строгом порядке. Из письма в редакцию Разъясните, […]
    • Общественные палаты рф закон Федеральный закон от 4 апреля 2005 г. N 32-ФЗ "Об Общественной палате Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 4 апреля 2005 г. N 32-ФЗ"Об Общественной палате Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 27 декабря 2005 г., 30 июня 2007 г., 10 июня, 25 декабря 2008 г., 23 […]
    • Уфс по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия Роспотребнадзор Роспотребнадзор Breadcrumbs Управление Роспотребнадзора по городу Санкт-Петербургу расположено по адресу: 191025, г. Санкт-Петербург, ул. Стремянная, д. 19 тел./факс (812)764-42-38, факс(812) 764-55-83 E-mail: [email protected] Проезд: Место расположения: станция метро Маяковская (выход […]