Налог при дарственной для близких родственников

Налог по дарственной на квартиру: оплата, особенности и оформление договора

В 2016 году налоговая ставка при дарении квартиры не изменилась, она также составляет 12% от стоимости квартиры или же от стоимости квадратных метров, если речь идет о дарении доли в квартире.

Порядок оплаты налога и сроки подачи декларации

Налог на дарение имущества оплачивает одаряемый в обязательном порядке, если иного не предусмотрено законом. Налог составляет 13% от стоимости подаренного имущества. Это означает, что если дарится квартира целиком, то расчет осуществляется от всей стоимости квартиры, если же дарится доля в квартире, то рассчитать налог нужно исходя из количества подаренных метров и их стоимости.

Список лиц, освобождённых от оплаты налога

Не все граждане должны платить налог на дарение. Некоторые категории освобождаются от налогообложения в данном случае.

Рассмотрим, кто имеет право на оформление дарственной без оплаты налога:

  1. Близкие родственники.
  2. Работники консульства.

Итак, налог на подаренное имущество могут не платить люди, являющиеся представителями одной семьи и люди, работающие в иностранных консульствах на территории нашей страны.

Близкими родственниками в данном случае являются супруги, братья и сестры, родители и дети, включая приемных детей, внуки (даже если родство неполнородное).

Об определении близких родственников более подробно говорится в 14 статье Семейного кодекса РФ. Им платить налог не придется, но оформить декларацию о доходах после совершения сделки все же желательно, чтобы потом не возникло неожиданных споров и проблем с налоговой инспекцией.

Работники консульств освобождены от налога на дарственную по международному договору Венской конвенции 1961 года.

Дарение недвижимости: общая информация

Среди всех сделок с имуществом, значительную часть занимают процедуры по оформлению договоров дарения на квартиру или долю в ней. На сегодняшний день, процедура дарения квартиры выглядит достаточно просто. Даритель и одаряемый должны в обязательном порядке составить дарственную (договор дарения) на квартиру или долю в ней.

Регистрацию такого договора можно пройти у нотариуса, допустимо также осуществить оформление через МФЦ.

На регистрации должны присутствовать в обязательном порядке как даритель, так и одаряемый. На договоре необходимо указать текущую дату, а также подписи обеих сторон. Даритель берет на себя обязательство по регистрации данной сделки.

Он же должен оплатить госпошлину (в 2016 году сумма пошлины составляет 2000 рублей) и он в дальнейшем несет бремя по оплате коммунальных платежей за ту собственность,которую ему передают в дар.

Кто не может является дарителем или одаряемым?

Многие считают процедуру дарения одной из самых простых юридических операций с недвижимостью, которая предполагает, что участвовать в ней может любой желающий гражданин. При этом, в качестве одаряемого может оказаться даже гражданин другого государства.

Несмотря на кажущуюся универсальность сделки, она может осуществляться не всеми гражданами.

Дарителем не может являться лицо, признанное недееспособным, а также лицо, не достигшее 14-летнего возраста. В схожих случаях, как правило, в роли дарителей выступают опекуны владельцев собственности.

Типичные ошибки и ответственность

Оформление договора дарения может вызвать некоторые трудности. Одно из распространенных нарушений, которые встречаются в документах такого рода — это указание не безвозмездности сделки. Например, когда одаряемый должен ухаживать за дарителем до его смерти. Или предоставить ему в пользование какие-то предметы. В общем, дарственные, оформленные с подобными нарушениями, могут по суду быть признаны недействительными.

Прежде, чем начать пользоваться подаренной собственностью, лучше дождаться договора о передаче права собственности по договору дарения (свидетельства, выдаваемого Росреестром).

Также, стоит не забыть указать в дарственной, что все права на указанное в ней имущество переходят к одаряемому, все коммунальные платежи последний обязуется взять на себя, ключи также переданы одаряемому. Нелишним будет уточнение, что квартира, которая передается в дар (или в которой дарится доля), пригодна к проживанию и находится в нормальном состоянии.

Оплата налога — важный момент, который также может сильно повлиять на успешность сделки. Оплатить его необходимо не позднее апреля следующего года после оформления договора.

Платит этот налог одаряемый. Даритель не должен платить ничего в связи с тем, что он не получает никакой выгоды в результате совершения подобной сделки. Данные о доходах одаряемый должен указать в декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Еще одно часто встречающееся заблуждение, что лица не достигшие 14 лет, не платят налог, если выступают в роли одаряемых. Это не так, налог платить им тоже необходимо, но в данном случае обязательства по оплате ложатся на родителей и опекунов.

Если одаряемый по закону освобождается от оплаты налога по договору дарения, то ему рекомендуется все же заполнить декларацию о доходах. Для подтверждения собственного права не платить налог, нужно предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие данное право.

Дарить иностранным гражданам имущество не возбраняется законом. Однако, если одаряемый не является резидентом нашей страны, то налог придется платить размером 30% от всей стоимости подаренной квартиры (или доли в ней). При этом необходимо уточнить, что статус резидента получает лицо, пребывающее на территории данного государства не менее 186 дней.

Фиктивное составление договора купли-продажи часто встречается в юридической практике современной России. В данном случае составляется договор купли-продажи, но денег никто никому не платит. Такие фикции могут вскоре обернуться сильным разочарованием: третьим лицам не составит труда в суде оспорить эту сделку.

Особенности дарственной

Договор дарения, во избежание проблем в дальнейшем с подаренным имуществом, должен максимально описывать последнее. При этом, в нем необходимо указать паспортные данные дарителя и одаряемого, точный адрес, по которому располагается квартира, ссылку на данные о документе (свидетельстве), подтверждающем право дарителя распоряжаться данным имуществом, ссылку на кадастровый паспорт.

Также, придется уточнить площадь конкретной квартиры.

При регистрации договора дарения все документы, на которые есть ссылки в последнем, должны быть обязательно представлены в оригинале.

Совместная собственность

Совместная собственность — это самый непростой, пожалуй, вариант для оформления дарственной на квартиру или на какую-либо ее часть. В связи с тем, что все имущество считается в данном случае принадлежащим одновременно всем собственникам, подарить его будет сложно.

Если жилье находится в совместной собственности, то для того, чтобы его подарить, понадобится согласие всех собственников.

Долевая собственность

В случае, если жилье находится в долевой собственности, подарить всю квартиру также можно только по решению всех собственников. Даритель имеет право передать в дар только ту долю, которая принадлежит ему лично. Зато согласие остальных собственников на то, чтобы подарить свою долю, в данном случае не потребуется.

Оформление договора дарения

Для того, чтобы сделка была проведена быстро и грамотно, имеет смысл заранее продумать весь алгоритм действий:

  1. Составление дарственной. Чтобы правильно составить дарственную?, можно обратиться за помощью к юристу. Самостоятельное составление документа также возможно, но в этом случае нужно быть предельно внимательным. Документ должен содержать:
    • точную дату составления;
    • паспортные данные дарителя и одаряемого;
    • точные сведения об объекте договора дарения;
    • данные кадастрового паспорта;
    • сведения о дарителе и одаряемом, которые освобождают последнего от уплаты налога (если такие есть);
    • список лиц, прописанных в конкретной квартире.
  2. После того, как договор оформлен, в этот же день даритель и одаряемый идут к нотариусу или же в МФЦ, взяв с собой список документов, необходимый для оформления сделки.
  3. Осуществив первое действие(документы поданы в МФЦ), нужно подождать регистрации и сделки в Росреестре. Только после получения свидетельства о передаче права на собственность, одаряемый сможет в полном праве ей пользоваться. При этом, по закону договор вступает в силу сразу после своего оформления. Специального шаблона по составлению договора дарения нет, последний может быть оформлен в свободной форме в письменном виде. Однако, многое будет зависеть от того, насколько грамотно составлен документ. Так, помимо точного адреса, описания и данных кадастрового паспорта, лучше указать причины, по которым одаряемый может освобождаться, например,от выплаты налога.

Список требуемых документов

Для того, чтобы успешно пройти регистрацию в Росреестре, с собой в МФЦ, если вы решили регистрировать самостоятельно, необходимо принести следующие документы:

  • свидетельство, подтверждающее право собственности дарителя на данную жилплощадь;
  • паспорта участников сделки;
  • документы,подтверждающие близкое родство, если оно имеет место быть;
  • справку о прописанных в квартире;
  • кадастровый паспорт;
  • договор дарения, в котором указана текущая дата, в 3 экземплярах;
  • госпошлина, оплаченная от имени одаряемого;

Заключение

Оформление договора дарения на квартиру или же долю в ней — это дело, которое, в принципе, по силам осуществить гражданам самостоятельно, без дополнительной юридической помощи. Конечно, при условии, что даритель и одаряемый ознакомятся предварительно с основными правилами оформления подобного рода договоров и выполнят их в точности.

После того, как дарственная оформлена, ее нужно будет отнести в МФЦ вместе с пакетом необходимых документов. Следом даритель и одаряемый ждут, когда проведенная сделка будет зарегистрирована в Росреестре. Получив свидетельство о регистрации права на долю в имуществе или же квартиру в целом виде, одаряемый может пользоваться собственностью уже как ее владелец.

При этом, следует учитывать, что оформление договора дарения может быть оспорено в суде третьими лицами. По этой причине нужно очень внимательно составлять документ, стараться не упустить никаких нюансов оформления сделки. Также, если есть возможность такого оспаривания в суде, лучше все-таки обратиться к юристу за помощью в оформлении документа или же регистрировать дарственную через нотариуса.

homeurist.com

Дарственный налог: сколько и когда нужно заплатить

Договор дарения подразумевает безвозмездную передачу денежных средств, недвижимости, ценных бумаг, а также любых других ценных вещей одним человеком другому. Очень важным при этом остается вопрос нужно ли платить налог при оформлении дарственной. В нашей стране шутки с налоговой инспекцией оканчиваются весьма плачевно.

Налог при дарственной

В налоговом кодексе РФ сказано, что налоги на подарок взымаются только с одаряемого. Даритель никогда не оплачивает налог на дарственную, так как не получает материальной прибыли. Иногда дарителю из налоговой может прийти уведомление с рекомендацией оплатить налог на сделку. Это распространенное явление обусловлено тем, что в налоговый орган поступило уведомление об отчуждении имущества, и сотрудники предположили совершение продажи и получение дохода. В таком случае можно написать письмо с прояснением ситуации и отправить его в налоговую, а также получатель вправе попросту проигнорировать полученное письмо.

Когда и какой налог платится при дарственной

Важным вопросом также остается облагается ли дарственная налогом и при каких обстоятельствах нужно этот налог оплачивать. Налог должен оплатить каждый гражданин РФ, а также резиденты и нерезиденты, если они получили дар, относящийся к одной или нескольким налогооблагаемым группам. Для резидентов налог составляет 13%, а для нерезидентов 30% от стоимости полученного имущества.

Объекты налогообложения:

  • недвижимое имущество;
  • движимое имущество;
  • ценные бумаги;
  • прочие ценные подарки.

Когда не нужно платить

Налог при оформлении дарственной для близких родственников оплачивать не нужно. Близкими родственниками считаются:

  • отец и мать (в том числе и приемные);
  • родные братья и сестры (включая тех, у кого родство только по линии одного родителя);
  • мужья, жены;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Кроме того, некоторые виды подарков совсем не подлежат налогообложению. К примеру, не облагаются налогом подарки в натуральной форме и в виде денежных средств. Также нет необходимости оплачивать налог людям, получившим в дар мебель, бытовую технику или ювелирные изделия.

Дарственный налог на айфон

Айфон можно отнести к группе бытовой техники и соответственно налог на дарение оплачивать не нужно. Если он получен от приятеля или соседа, нет необходимости платить налог на дарение. Однако, если тот же айфон подарен юридическим лицом (фирмой, начальником и т.д) уже облагается налогом. Обычно даритель сам его оплачивает и получателю не приходится этим заниматься.

Если дом получен в подарок не от близкого родственника, то необходимо будет уплатить налог с дарственной на недвижимость в размере 13% с его кадастровой стоимости.

Налог на автомобиль

Полученный в подарок автомобиль обязательно облагается налогом, если подарен не близким родственником. Как такового понятия налог на дарение автомобиля в налоговом кодексе не существует с 2006 года, но при этом автомобиль является ценным подарком, который в свою очередь подлежит налогообложению.

Если в договоре о дарении не указана стоимость автомобиля, можно пригласить оценщиков, которые проведут независимую экспертизу. Также можно указать приблизительную стоимость автомобиля, но тогда налоговая вправе оспорить указанную стоимость в суде.

А вот что выгоднее купля продажа или дарение, вы можете узнать по ссылке: http://znai-pravo.ru/darstvennaya/kvartira/ili-zaveshhanie-chto-luchshe.html. Выбирайте оптимальный вариант!

Примеры расчетов

Пример 1
Зять получил от тещи в подарок старый автомобиль стоимостью 30 тыс. руб. Так как они не находятся в близком родстве, то зять обязан уплатить в налоговую 30 000 * 13%=3 900 руб.

Пример 2
Налог на дом стоимостью 2,5 млн. руб. будет составлять 2 500 000*13%=325 000 руб.

Пример 3
Для нерезидента налог на полученный автомобиль стоимостью 300 тыс. руб. будет составлять 300 000*30%=39 000 руб.

znai-pravo.ru

Какие установлены налоги с наследства от близких родственников?

Если близкие родственники получают наследство от наследодателя, то их наверняка интересует, а взимается ли налог с наследства от близких родственников. Конечно, такой подарок от близкого рад получить каждый, вот только, сколько из полученной суммы придется отдать Государству?

Облагается ли наследство по закону налогом?

Итак, давайте разберемся, следует ли выплачивать налог при вступлении в наследство в текущем году.

В 2005 году был разработан, а затем в будущем начал действовать закон №78, согласно коему были внесены определенные изменения, которые коснулись и налогообложения. В том числе Государство отменило налог на наследство для разных групп родственников. Поэтому не важно, кем именно вы являетесь наследодателю (ближайшим или дальним родственником) и не важно, как именно вы получили в дар от умершего наследство – налог вам выплачивать не нужно.

К слову, данный Федеральный закон действует и до сих пор, а это означает, что какое бы имущество вы не получили по дарственной (жилище, дачу, гараж и так далее) – имущество оплачивать вам все равно не нужно.

Однако здесь есть одна важная оговорка. И касается она тех наследственных взаимосвязей, которые начали действовать до того, как данное налогообложение отменили.

Поэтому если наследодатель умер до этой даты, а сумма наследства более восемьсот пятидесяти тысяч рублей, то налог оплатить наследователю все же будет нужно.

Кто должен оплачивать налог?

Дополнительно в законодательстве существуют случаи, когда оплачивать налогообложение все же придется. И в эти нюансы, которые прописаны в Налоговом кодексе, входят, в основном, награждения, выдающиеся наследодателям за творческие или научные работы, которые были оценены Правительством и имели ценность для государства.

В результате этого можно резюмировать, что при наследовании денег, полученных наследодателем в результате творческого или умственного труда, закон требует уплаты налога в размере 13 % от суммы наследования. Кроме того, нужно будет заполнить специальную декларацию.

Здесь следует уточнить, что подобный тип наследования возникает очень редко, а потому большинство граждан все же не оплачивает налог.

Налог, выплачиваемый при продаже наследства

Еще один случай, при котором налог выплатить все же придется, – это продажа имущества ранее трех лет, в течение которых было получено имущество.

Федеральный закон №212 гласит, что в этом случает также придется выплатить 13 % от суммы, которая будет получена вследствие продажи имущества.

Размер Госпошлины при получении наследства

К слову, следует учесть, что некоторые граждане путают налог с таким понятием, как государственная пошлина. Такая оплата применима к каждому наследнику (кроме граждан, прямо предусмотренных в законе) за выданный нотариусом документ – Свидетельство о наследстве. Именно этот документ подтверждает право наследника на наследуемое имущество.

Какова сумма госпошлины?

Если определяется размер госпошлины, то нет никакой разницу, каким именно способом получено наследство – с помощью завещания или по закону.

Размер госпошлины может зависеть от следующих важных факторов:

  • Учитывается, насколько близки родственные связи между умершим и наследником;
  • Также учитывается, насколько высока стоимость имущества, которая указана в оценочном документе.

Рассмотрим более подробно, какой процент пошлины взимается Государством с наследника в зависимости от его родства.

0,3 % оплачивают близкие родственники, но при этом сумма госпошлины не может быть более 100 тысяч рублей. Подобная сумма взимается с детей наследодателя, супругов, родителей, а также братьев/сестер.

Немного выше, 0,6 % взимается с остальных родственников и граждан, которые никак не связаны родственными связями. Но опять же, не более 1 миллиона рублей.

При этом размер налогообложения напрямую зависит от того, какое именно количество наследства унаследовал гражданин.

Освобождение от госпошлины

Существует некоторая категория граждан, которая, согласно статье 333.35 НК РФ, освобождается от уплаты налога. Сюда входит следующая категория граждан:

  • Герои РФ и СССР;
  • Кавалеры ордена Славы;
  • Участники ВОВ.

Также не оплачивают налог на наследство близких родственников наследники, которые в последнее время проживали вместе с наследодателем (то есть до и после его кончины) в жилище, которое переходит им по наследству.

В результате можно сказать, что если наследники жили вместе с наследодателем и они являются его близкими родственниками, то они освобождаются от Госпошлины за получение Свидетельства.

Как происходит расчет налога и оценка имущества

Как становится понятно из законодательных актов, госпошлина рассчитывается, как % из цены имущества, из-за чего у многих возникает вопрос, как именно определить эту цену.

Для того чтобы определить стоимость, нужно получить оценку от независимого эксперта или документ кадастровой стоимости от госорганов.

Как гласит 333.25, закон НК РФ, цена такого недвижимого имущества, полученного в дар, может быть определена, как юридическими лицами, так и независимыми оценщиками, которые имеют соответствующую лицензию на проведение подобных мероприятий.

Оценка при наследовании имеет следующие особенности:

Для того чтобы недвижимость была оценена, обращаются к лицам, имеющим соответствующую лицензию, а также экспертным организациям. Если получаемое по наследству имущество подлежит госрегистрации, то наследнику проще всего будет обратиться в Госреестр – здесь и будет указана полная оценочная стоимость.

Наследники имеют право самостоятельно выбирать способы оценки.

Важно, чтобы оценка была актуальной на тот день, когда открывается наследство. Таковым днем называют день смерти наследодателя либо судебное решение, согласно которому гражданин признан умершим.

Нотариус не вправе навязывать клиенту какой-либо вид или способ оценки.

Что еще нужно будет оплатить помимо госпошлины?

Дополнительно нужно будет внести следующие взносы:

Как правило, частные нотариальные специалисты взымают за свои услуги немного больше. Однако, чаще всего, граждане обращаются именно к государственным гражданам – у них и цены ниже, и гражданам такие специалисты кажутся надежнее.

Есть определенные виды наследуемого имущества, за которые обязательно нужно платить. Так, к примеру, в обязательном порядке нужно будет оплатить транспортный налог. Такой налог выплачивается наследником сразу же после того, как он унаследовал автотранспорт.

К сожалению, реальность такова, что и долги по наследству целиком и полностью переходят к наследнику. И тот, по закону, обязан их погашать. Поэтому если наследнику перешла в наследство квартира с обременением, то наследник обязан погасить ипотечный заем.

Если еще не прошло 3 года после получения наследства, а наследник уже решил продать имущество, то ему придется оплатить налог, равный 13 %.

Также новому владельцу имущества придется оплатить госпошлину за перерегистрацию недвижимости. При этом размеры госпошлины устанавливают органы регистрации.

Какие категории имеют право на льготу?

В текущем году льготу на госпошлину получают следующие категории граждан:

  1. Ветераны ВОВ;
  2. Кавалеры Ордена Славы;
  3. Граждане, получившие звание Героев;
  4. Лица, не достигшие совершеннолетия;
  5. Граждане, которые унаследовали частные дома и ведут там сельское хозяйство, а не используют для предпринимательства;
  6. Также освобождение получают владельцы жилищ, в которых наследодатель имел долю, и она переходит к наследнику по наследству. Единственное ограничение заключается в том, что наследник должен жить на территории умершего в течение еще как минимум полугода после смерти наследодателя, вне зависимости от того, как именно наследуется имущество – по наследству или по закону;
  7. Также льготу получают наследники интеллектуальной собственности. Но лишь потому, что они уже оплачивают налог в размере 13 %;
  8. На льготу имеют право граждане, участвующие при ликвидации катастрофы в Чернобыле. Так же на эту же льготу имеют право граждане, живущие в зоне отчуждения;
  9. На льготу могут претендовать инвалиды I и II групп.

Несмотря на то, что пенсионеры по возрасту не имеют право на льготы, касающиеся госпошлины, малоимущим слоям населения льгота может быть предоставлена местными властями.

Если какие-либо льготы у гражданина имеются, он должен сообщить об этом факте специалисту в нотариальной конторе. Граждане, которые имеют право на такие льготы, перечислены в статье 333.38 НК РФ. Для того чтобы право на льготу было действительно предоставлено, нужно предоставить специалисту документ, сообщающий об этом праве, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Таким документом может быть удостоверение, либо справка.

Оплата работы нотариальной конторы

Если ближние родственники оформляют в наследство имущество, то им следует учитывать, что помимо госпошлины (а для кого-то это будет налог 13 %), следует оплатить еще и работу нотариуса. В том числе нотариус занимается тем, что разрабатывает различные документы.

Сколько именно с вас возьмут за такие технические работы, нигде не установлено, а кроме того, данную сумму не смогут назвать и нотариусы.

Право на оплату работ нотариуса закреплено в законе. Сумма средств, которую специалист получит за ведение дела, переходит в его распоряжение.

Но следует учитывать, что такие услуги не являются обязательными для наследников, которые обращаются к нотариусу. Гражданин может и отказаться от помощи нотариуса, выполнив все необходимые действия самостоятельно. Например, наследник может сам собрать нужный пакет документов. В этом случае наследнику достаточно будет оплатить только нотариальный сбор.

К слову, сам нотариус может схитрить и выдать каждому наследнику несколько бумаг, подтверждающих наследство. Выходит, что наследнику придется заплатить за каждый документ. Здесь следует понимать, что такие действия не вполне правомерны, так как в законе прописано, что документ должен выдаваться в единичном экземпляре на всех наследников. Это говорит о том, что можно отказаться от такой помощи нотариуса и получить единичный сертификат на всех наследников – получится неплохая экономия на нотариальных услугах.

Как оплатить нужную сумму

Понятно, что нужную сумму нужно оплатить до того, как гражданин вступит в наследство. Граждане, которые желают получить имущество по закону, должны собрать нужный пакет документов (что может быть сделано с помощью специалиста) и предоставить их в нотариальную контору.

Только когда госпошлина или налог будет оплачен, специалист начнет оформлять наследство. Для того чтобы налог был оплачен, нужно получить реквизиты в нотариальной конторе.

Кроме того, наследнику могут выдать и готовую квитанцию, и уже по ней гражданин может оплатить нужную сумму. Заплатить нужную стоимость можно следующими путями:

Это можно сделать в финансовой организации, через кассу. Однако при этом нужно будет уплатить комиссию банку (как правило, она не превышает 5-6 %).

Также оплатить услугу можно через терминалы. Они имеются в большинстве торговых центров (Qiwi и другие).

Один из самых удобных и современных способов оплаты налога – это оплата через сайт Госуслуг. При этом после оплаты следует распечатать квитанцию, чтобы предоставить ее нотариусу. Распечатанную квитанцию следует приложить ко всем остальным документам.

В заключение

Итак, как вы уже, наверное, поняли, в большинстве случаев налог не оплачивается – исключение составляет разве что награждение, полученное за творческие, научные и иные работы. Однако существует госпошлина, которую также следует оплачивать, причем цена для близких родственников в разы ниже, нежели для дальних родственников. А те граждане, которые оплатили налог, в свою очередь, не оплачивают госпошлину.

Кроме того, существует категория льготников, которые имеют право не оплачивать даже госпошлину. Но для того, чтобы налог можно было не платить, нотариусу нужно предоставить документ, свидетельствующий о том, что у гражданина действительно есть право на льготу.

vseonasledstve.ru

Близкие родственники: кто они по закону? Дарение близким родственникам

Понятие «близкие родственники» присутствует в ст. 14 СК. Этот термин встречается и во многих других нормах права. Точной трактовки данного определения в законодательстве нет. Тем не менее, в нормах дается описание признаков, по которым граждан можно отнести к данной категории.

Семейное право

По СК близкие родственники — это:

  1. Дети и родители.
  2. Бабушки, дедушки и внуки.
  3. Прочие лица по восходящей и прямой линии — полнородные и неполнородные сестры и братья.

Последние выделены в отдельную категорию, но при этом относятся к общему кругу близких родственников. Рассматриваемое определение упоминается в статье, формулирующей препятствия для заключения брака. В ней же содержится указание на усыновленных и усыновителей. Этим лицам нельзя вступать в брак. Однако они не рассматриваются по общему правилу как близкие родственники.

Уголовное и гражданское право

В сфере близкого родства УК в большей степени ориентируется на конституционные положения. В этой связи в Уголовном кодексе присутствует конкретный перечень лиц, относящихся к рассматриваемой категории. В законе, в частности, сказано, что гражданин вправе не давать показания против самого себя, своего супруга либо близких родственников. К последним, согласно Кодексу, относят:

  1. Родителей и детей, усыновленных в том числе.
  2. Супругов.
  3. Братьев и сестер (родных).
  4. Внуков, бабушек, дедушек.

Что касается Гражданского кодекса, то он, как и УК, не включает в перечень неполнородных сестер и братьев. При задержании или аресте гражданина правоохранительные органы обязаны в течение 12 часов сообщить об этом родственникам. В данном случае могут возникнуть определенные сложности. Дело в том, что у лица может быть не только непосредственно его семья с супругом и детьми, но и другие близкие родственники, проживающие в другом регионе, например. Некоторые послабления сделаны в отношении военнослужащих. Теперь под категорию близких родственников попадают свекровь и свекор, тесть и теща. После развода супругов общение с ребенком по закону разрешается всем членам семьи. При этом преимущественное право имеют близкие родственники. Это положение действует, если не произошло ограничения или лишения родительских прав в судебном порядке.

Налоговый кодекс

В одной из его статей указывается, что операции, осуществляемые близкими родственниками друг с другом, не подлежат обложению. Кроме того, в соответствии с положениями СК, налоговые службы не взимают дополнительный сбор при совершении определенных сделок. В частности, к ним относится дарение между близкими родственниками. К данной категории относят членов семьи, братьев и сестер. Однако заплатить придется нотариусу. Размер пошлины будет зависеть от степени родства. Для непосредственных членов семьи сумма составит 0.3%, если общая сумма не больше 100 тыс. руб. Остальным родственникам ставка будет вдвое больше, но при этом предельная сумма — не больше 1 млн руб.

Жилищное законодательство

В ЖК термин «близкие родственники» фактически отсутствует. Однако такое понятие, как «член семьи», занимает ключевую позицию. В качестве таковых признаются не только супруги и дети, но и родители самого собственника, в особенности, если они живут вместе. Если владелец площади по своей воле вселяет третье лицо, то оно также становится родственником, хоть и не имеет кровной связи с ним.

Трудовое право

Что касается этой сферы, то закон запрещает работать близким родственникам в одном муниципальном учреждении, в особенности в подчинении друг друга. Негативным образом на жизнь добросовестных граждан может повлиять наличие у кого-либо из членов семьи судимости. В большей степени это касается случаев трудоустройства в госорганы, финансовые учреждения. В трудовом праве предусмотрены компенсационные выплаты в связи со смертью близкого родственника, если он выступал в качестве единственного кормильца в семье.

Документальное подтверждение

В практике имеют место случаи, когда гражданин является близким родственником, но доказать это не может. Подтвердить степень родства можно, получив справку в органе ЗАГС. Это достаточно эффективный способ, даже если отдел располагается в другом городе либо регионе. Также подтвердить родство можно посредством ДНК-экспертизы. Можно также обратиться в суд, но в этом случае нужны будут хоть какие-то документы, удостоверяющие те или иные факты, свидетельствующие об отношениях граждан в качестве членов семьи.

Дарение близким родственникам

В большинстве случаев членам семьи передается недвижимость. В оформлении этой сделки есть ряд преимуществ. В частности, дарение квартиры близкому родственнику гарантирует получение объекта конкретным лицом. Кроме этого, документ вступает в силу непосредственно после его подписания. Немаловажно отметить, что принудительное отчуждение объекта в этом случае практически невозможно.

Необходимые документы

Дарение квартиры близкому родственнику осуществляется только при обоюдном добровольном на это согласии обеих сторон. Именно поэтому оформление этой сделки осуществляется посредством подписания соответствующего документа. Чтобы составить и зарегистрировать договор дарения, близкие родственники должны предоставить:

  1. Св-во о госрегистрации права на недвижимость.
  2. Копии гражданских паспортов.
  3. Заявления собственника и принимающего лица на регистрацию перехода права.
  4. Договор дарения квартиры близкому родственнику. Он должен быть заверен нотариально.
  5. Согласие супруга собственника, если недвижимость принадлежит им на общем праве. Этот документ также удостоверяется нотариусом.
  6. Кадастровый паспорт объекта.
  7. Справка об инвентаризационной оценке.
  8. Документ, подтверждающий право собственности. Эта бумага заверяется уполномоченным лицом, осуществляющим регистрацию лиц по месту проживания. В случае зарегистрированного в ЕГРП права предоставляется подлинник, при незарегистрированном — оригинал и копия.
  9. Справка о количестве прописанных в помещении лиц.
  10. Документ от налогового органа об отсутствии задолженности по обязательным отчислениям.
  11. Выписки с лицевого счета и из домовой книги.
  12. Документы об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.

Взимается ли налог при оформлении сделки?

Договор дарения между близкими родственниками не предполагает уплату обязательных платежей в бюджет. Это освобождение прописано непосредственно в НК. Что касается дарения посторонним гражданам, то придется выплатить 13% от стоимости объекта. В расчет может приниматься кадастровая цена, которая определяется БТИ, или рыночная стоимость объекта. Последняя устанавливается независимым оценщиком исходя из текущей ситуации на рынке.

Сколько придется потратить в общем?

Какую сумму придется израсходовать на дарение квартиры? Между близкими родственниками может существовать соглашение о порядке оплаты тех или иных обязательных процедур. В целом деньги нужны на:

  1. Нотариальное заверение документов.
  2. Госпошлину за регистрацию права.
  3. Услуги по составлению договора.
  4. Работу оценщиков стоимости объекта.

Особенности оформления сделки

Договор дарения должен составляться по установленным в законодательстве правилам. Для таких документов предусмотрены обязательные реквизиты. К ним относят:

  1. Ф.И.О. участников сделки.
  2. Личные сведения о сторонах (место и дата рождения, адрес проживания, паспортные данные).

В содержании договора указывается полное описание объекта недвижимости. Оно должно в точности соответствовать техническим и правоустанавливающим документам собственника. Ключевым элементом договора дарения выступает его безвозмездность. Это означает, что собственник взамен передачи недвижимости ничего не получает. Оформить документ можно самостоятельно или обратиться для этого в компетентные органы либо к юристам.

Специфика процедуры регистрации

Как выше было сказано, договор дарения должен заверяться нотариально. Это обеспечивает дополнительные гарантии и подтверждает дееспособность обеих сторон сделки, а также их добровольное волеизъявление. Кроме этого, нотариальное заверение формирует определенные ограничения для оспаривания документа в суде. Немаловажно также отметить, что в случае утери или порчи договора его можно восстановить, обратившись к нотариусу. После того как документ будет подписан и заверен, с ним нужно обратиться в территориальное отделение Росреестра. В этой службе осуществляется регистрация прав на недвижимость и сделок с ней. Перед обращением следует заплатить госпошлину. Ее размер можно узнать непосредственно у регистратора или консультанта.

Как подать документы?

Заявление в Росреестр можно отправить несколькими способами. Как правило, это делается лично. В территориальном отделении может предусматриваться предварительная запись или электронная ее форма. Также передать документы может представитель. При этом у него должна быть доверенность, удостоверяющая наличие у лица соответствующих полномочий. В некоторых случаях граждане отправляют заявление и документы почтой. Также в регионах работают Многофункциональные центры. Законодательство устанавливает сроки, в течение которых рассматриваются и проверяются предоставленные документы. Регистратор обязан удостовериться в подлинности сведений. В целом процедура занимает около трех недель. По истечении этого срока гражданин получает св-во о госрегистрации права или мотивированный отказ в его выдаче.

Заключение

Понятие «близкие родственники» используется, как видно, во многих Кодексах, действующих на территории РФ. Эта категория граждан обладает определенными преимуществами перед другими лицами. Вместе с этим, на них налагается и ряд обязанностей. В частности, близкие родственники отвечают перед законом за действия несовершеннолетних, недееспособных. В гражданском праве предусматривается такое понятие, как представительство. Для сторонних лиц оно оформляется доверенностью. Близкие родственники во многих случаях выступают в качестве представителей по закону. Это означает, что для совершения каких-либо действий от имени других лиц им доверенность не нужна. Например, это касается родителей несовершеннолетних. В этом случае достаточно предъявить свидетельство о рождении ребенка.

www.syl.ru

Налог при дарственной для близких родственников

В большинстве своем, дарственные оформляются на недвижимость. И этому есть вполне логичное объяснение. Во-первых, квартиру получает именно тот, кому она адресована (в отличие от, например, завещания). Во-вторых, договор вступает в силу уже после его подписания. В-третьих, отобрать подаренную квартиру практически невозможно. Главное – все сделать правильно.

Содержание статьи:

Необходимые документы для оформления дарственной на близкого родственника

Говоря о списке документов, стоит отметить, что он будет зависеть от непосредственно предмета договора. Запоминаем: именно договора! Потому что даже для дарственной нужно согласие второй, «принимающей» стороны.

Список документов, если предмет договора – недвижимость.

  • Св-во о гос/регистрации права собственности на недвижимость.
  • Документ об уплате гос/пошлины за регистрацию права собственности + копия.
  • Заявление дарителя о регистрации перехода права собственности.
  • Заявление принимающей дар стороны о регистрации права собственности.
  • Гражданские паспорта (от каждой стороны).
  • Договор дарения недвижимости: 1 – два подлинника обеих сторон, оформленные у нотариуса + копия. 2 – либо подлинники обеих сторон (при оформлении в обычной письменной форме) + правоустанавливающий документ (подлинник).
  • Согласие супруга (-ги) Дарителя при условии, что передаваемая в дар недвижимость принадлежит обоим супругам (родственникам). Заверение у нотариуса обязательно.
  • Кадастровый паспорт недвижимости (из БТИ).

  • Справка с инвентаризационной оценкой недвижимости (из БТИ).
  • Документ, который служит подтверждением права собственности на данную недвижимость Дарителя. Он заверяется должностным лицом, отвечающим за регистрацию граждан по месту жительства. При зарегистрированном в ЕГРП праве – подлинник. При незарегистрированном в ЕГРП праве – подлинник + копия.
  • Документ о составе всех лиц, что зарегистрированы в данной недвижимости на момент оформления.
  • Согласие опекуна при условии, что одна из сторон недееспособна либо не достигла 18-ти лет.
  • Документ из налоговой об отсутствии долгов по налогам (при получении данной недвижимости дарителем в результате наследования либо дарения).
  • Документ об отсутствии задолженности по платежам, выписка с лицевого счета, а также из домовой книги.

Документы для перерегистрации автомобиля по договору дарения (их предоставляет сторона, принимающая «подарок»):

  • Заявление.
  • Договор дарения.
  • ПТС.
  • Гражданский паспорт.
  • ОСАГО.
  • Документ об уплате гос/пошлины за регистрацию.

Время оформления – 5 суток с того момента, как человек вступает в право собственности.

Нужно ли платить налоги при оформлении дарственной?

Как правило, заключение договора дарения осуществляется между близкими родственниками. Они, в свою очередь, от уплаты налога освобождены. Что касается сделки между лицами посторонними, в договоре всегда указывается сумма стоимости объекта договора. То есть, близкие родственники налог не платят, для всех остальных же он составляет 13 процентов от цены за объект дарения:

  • Кадастровая цена. Она определяется БТИ.
  • Рыночная цена. Она определяется независимым оценщиком после расчета данных и на основе сведений о ценах на подобную недвижимость в текущее время.

Сколько денег уйдет на оформление дарственной?

Памятка: налог на безвозмездную передачу объекта дарения от одного члена семьи другому отсутствует.

  • Налог – 13% от цены за объект дарения.
  • Услуги нотариуса за договор.
  • Гос/пошлина за нотариальное оформление, соответственно стоимости жилья.
  • Услуги оценщика жилья.
  • Гос/пошлина за оформление права собственности.

На заметку:

С 1 марта 2013-го года гос/пошлина уплачивается исключительно за регистрацию перехода права собственности (сам договор дарения в регистрации не нуждается).

Кто платит налог?

  • Супруги, дети, родители – нет необходимости в уплате налога.
  • Братья и сестры, внуки и бабушки/дедушки – нет необходимости в уплате налога.
  • Тети и дяди, двоюродные родственники, племянники – налог будет равен 13% от стоимости объекта дарения.
  • Родственные связи совсем отсутствуют – налог будет равен 13 % от стоимости объекта дарения.

Для 2-х последних случаев более затратный вариант – договор купли-продажи.

Затраты на оформление дарственной на ТС:

  • Гос/пошлина, равная 0,5% цены авто (стороны – члены семьи) или равная 1,5% цены авто (дальние родственники либо же вовсе не состоят в родстве).
  • Оплата оценки ТС.
  • Страховой взнос.
  • Налог на имущество.

Этапы оформления дарственной на близкого родственника

При оформлении соответствующего договора следует придерживаться четких правил. В обязательном порядке указываются все необходимые данные: ФИО сторон, их даты рождения, паспортные данные и полные сведения о регистрации. Что касается объекта дарения, его описывают в строгом и абсолютном соответствии с тех/документацией и документами о правах собственности дарителя. Ключевое отличие договора – это его безвозмездная основа. То есть, даритель не получает ничего.

Особенности оформления:

  • Если недвижимость куплена в браке, то дарителю нужно согласие супруги (-га) на дарение.
  • Если объект – только доля недвижимости, то нужно согласие всех сторон (нотариальное), имеющих долю собственности в даримой недвижимости.
  • Факт перехода права собственности от 1-й стороны к другой фиксируется записью в ЕГРП и в рег/палате.

Как оформить дарственную? Пошаговая инструкция.

  • Заключение договора – в письменной традиционной форме либо с помощью нотариуса (необязательный, но рекомендуемый вариант). Заверение документа у нотариуса – это гарантия, что обе стороны дееспособны и добровольно подписывают документ. Также нотариальное заверение документа ограничивает возможности для оспаривания дарственной через суд. Третье преимущество – возможность получения дубликата при утере/краже документа.
  • После составления договора следует обращение в Росреестр для последующего оформления гос/регистрации права. Туда обращаются с уже подготовленным пакетом документов. Перед обращением платится соответствующая госпошлина.
  • Подать заявку можно лично, с помощью законного представителя, через почту или МФЦ. Способы получения документа – те же.
  • Гос/пошлина за регистрацию права сегодня равна 1000 р. для физических лиц. Исключение (ст.333.35 НК): лица, признанные малоимущими.
  • Сроки. Документ о переходе права собственности выдается через 20 дней с момента подачи документов.
  • Результатом обращения в Госреестр становится получение документа о собственности стороной, принимающей в дар объект дарения либо сообщение об отказе в регистрации с указанием причин.

Оформление дарственной на авто практически не отличается по своей схеме от процедуры дарения недвижимости за исключением того, что данный подарок принято регистрировать в МРЭО ГИБДД, а не Федеральной регистрационной службе.

www.colady.ru

Смотрите так же:

  • Закон о правилах перевозки детей в автобусе Новые правила перевозки детей в автомобилях с 1 января 2017 года Упрощенный порядок перевозки детей. Проект нового закона Обновление от 03.07.2017 года Изменения касаются запрета оставлять детей дошкольного возраста в автомобиле одних, без присмотра взрослых, также, предусмотрено безальтернативное использование […]
  • Новый закон о пдд рк 2018 Новые законы в казахстане 2018 пдд «Изменив базовую пенсию, мы решим проблему сразу трех поколений — тех, кто до 98 года имел низкий доход, кто имел маленький стаж до 1 января 1998 года и тех, кто участвовал только в накопительной системе, — пояснила ранее министр труда и социальной защиты Тамара Дуйсенова на одной […]
  • Lamoda вернуть товар Как мне вернуть товар? Товар, заказанный на Lamoda.ru (кроме товаров партнеров) и не подошедший по каким-либо причинам (форма, габариты, фасон, расцветка, размер и комплектация), может быть возвращен в течение 14 дней, не считая дня покупки. Для осуществления возврата нужно: Перейти в раздел "Мои заказы"; […]
  • Несовершеннолетние дети до 14 лет Оформление регистрации несовершеннолетних детей: можно ли прописать ребенка до 14 лет? С рождения малыш наделяется всеми правами и обязанностями, которые присущи гражданину нашего государства. Любящие родители должны позаботиться о том, чтобы их чадо имело свой собственный угол, а именно, прописку. При этом важно […]
  • Лиски материнский капитал Материнский капитал в Воронежской области Жители Воронежской области могут рассчитывать сразу на две материальные поддержки при рождении детей в рамках программы материнский капитал — федеральной и региональной. Обе программы были рассчитаны до конца 2016 года, но позже их продлили. Однако при продлении областной […]
  • Госпошлина за развод ижевск Сколько стоит развестись в 2018 году: сумма, размер, стоимость госпошлины, расходы Задайте вопрос юристу бесплатно! Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос! Все данные будут переданы по защищенному каналу Заполните форму, и уже через […]
  • Материнский капитал продлевают ли Материнский капитал продлили до 2018 года Владимир Путин, выступая 03.12.2015 г. в Кремле с ежегодным посланием Федеральному Собранию, поручил Правительству и Госдуме проработать вопрос о продлении программы маткапитала после 2016 года: Напомним, как долгосрочная демографическая программа законом от 29.12.2006 № […]
  • Калужский материнский капитал Материнский капитал в Калуге и Калужской области Программа материнского (семейного) капитала (МСК) была инициирована государством еще в 2006 году. Ее основные цели состоят в следующем: улучшить демографическую ситуацию в стране; поспособствовать, чтобы в семьях рождалось больше, чем по одному ребенку; […]