Налог при покупке квартиры 2018 документы

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Возврат налога на покупку квартиры в 2018 году позволяет вернуть часть средств, потраченных на приобретение собственного жилья. Данная инициатива чиновников направлена на стимулирование роста строительной отрасли, которая испытывает значительные трудности после экономического кризиса. При этом чиновники не планируют пролонгировать льготную ипотеку, поскольку стоимость кредитных ресурсов значительно снизилась.

Как сэкономить на покупке квартиры: возврат налога в 2018 году

Экономический кризис стал новым испытанием для строительной отрасли. После бума продаж в декабре 2014 года, в последующие годы количество реализованного жилья существенно сократилось. Падение доходов населения и обесценивание российской валюты отразились на снижении спроса. При этом банки не смогли поддерживать докризисные объемы кредитования, испытывая острый дефицит ресурсов. Единственным фактором роста в таких условиях остается поддержка со стороны государства.

Возвратом налога при покупке квартиры в 2018 году смогут воспользоваться исключительно налоговые резиденты. При этом действие данной инициативы не может пересекаться с другими госпрограммами. Налоговый вычет не удастся оформить, если жилье приобретается на условиях военной ипотеки, сертификата МСК или других видов государственных субсидий. Кроме того, данная компенсация будет недоступной для предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Также действующее законодательство определяет типы сделок, на которые не распространяется возврат налога. В первую очередь это касается купли-продажи жилья между близкими родственниками. Кроме того, налоговый вычет не предусмотрен для покупок, совершенных за счет средств работодателя.

Нормативная база ограничивает максимальную сумму, которая может быть компенсирована в качестве возврата НДФЛ. Налогооблагаемая база может быть сокращена в пределах 2 млн руб. Если фактическая сумма жилья превышает данную сумму, то собственник не сможет претендовать на возврат налога от суммы превышения. В результате максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году не может превышать 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Еще одно ограничение, которое нужно учитывать при оформлении вычета – сумма компенсации со стороны государства не может превышать фактически оплаченный НДФЛ. При этом остается возможность разделить сумму вычета между несколькими объектами. Помимо стоимости самой недвижимости, механизм налогового вычета позволяет компенсировать проценты, которые были переплачены по ипотеке. В результате собственник может получить дополнительную экономию, однако вернуть налог по банковским процентам удастся только по одному объекту.

Оформление возврата налога при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров будет иметь ряд особенностей. При итоговом расчете будут учитываться только те доходы, с которых в полной мере был удержан налог. Кроме того, пенсионеры смогут расширить налоговый период до трех лет, что позволит учесть большую сумму уплаченного налога.

Процесс оформления вычета в будущем году останется без существенных изменений. Действующее законодательство регламентирует перечень документов, которые требуются для подачи в контролирующие инстанции. Кроме того, собственнику жилья необходимо разобраться в особенностях и нюансах различных способов оформления вычета, что позволит избежать проблем при получении компенсации.

Особенности процедуры

Чтобы получить компенсацию со стороны государства, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • ИНН;
  • заполненные формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, в которых фиксируются сведения о полученных доходах и заплаченном налоге;
  • Регистрации и право собственности;
  • заявление и реквизиты счета;
  • подтверждение оплаты.

Существует два способа подачи документов: самостоятельно обратиться в налоговую или передать документы посредством работодателя. Если оформление будет осуществляться через организацию, то заполненное заявление и уведомление из налоговой необходимо подать в бухгалтерию компании после окончания сделки. Данных документов будет достаточно, чтобы работодатель имел право приостановить удержание НДФЛ в рамках суммы налогового вычета.

В некоторых случаях сумма вычета превышает размер годового НДФЛ. Чтобы пролонгировать компенсации на следующий год, сотруднику потребуется взять новое налоговое уведомление.

В случае прямого обращения в налоговую придется дождаться окончания отчетного года, в котором была куплена квартира. Действующая нормативная база ограничивает сроки для рассмотрения документов по возврату налога при покупке квартиры в 2018 году. Налоговой инстанции необходимо принять решение в течение 3 месяцев. После завершения проверки сумма вычета перечисляется на указанный счет собственника жилья.

Реалии господдержки

Положительная динамика экономики и повышение нефтяных котировок увеличивают бюджетные поступления. В результате правительство располагает значительными финансовыми ресурсами и оставит в силе налоговый вычет при покупке квартиры в ближайшей перспективе. В период кризиса власти были вынуждены сокращать государственные расходы, реагируя на резкое сокращение доходной части, однако оптимизация не коснулась механизма вычетов.

Государственные программы останутся значимым фактором развития строительной отрасли. Несмотря на преодоление негативных последствий кризиса, спрос на недвижимость будет сохраняться на низком уровне. В результате отечественные строительные компании остаются зависимыми от масштабов господдержки и эффективности используемых инструментов.

Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли. В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников. Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.

Вычет позволяет компенсировать до 260 тыс. руб. при покупке квартиры. Собственнику будет возмещен налог, при условии наличия всех документов, необходимых для оформления возврата налога.

Документы можно подать в налоговую, после проверки которой сумма компенсации будет перечислена на счет собственника жилья. Кроме того, можно подать документы через работодателя. В таком случае сумма налога не будет удерживаться из зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Чиновники не планируют отменять налоговый вычет, однако продолжают обсуждать возможные варианты реформы, которая повысит эффективность использования государственных средств.

2018god.net

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения 2018 года

Приобретая жилую недвижимость в собственность, каждый налогоплательщик должен знать о своих правах на возможный возврат уплаченного государству НДФЛ. Но здесь имеется ряд ограничений и условий. Чтобы разобраться в них, прочитаем вместе законодательство и уясним все тонкости.

Что такое налоговый вычет?

С доходов гражданина Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивается в казну налог. НДФЛ берется со всех доходов, составляет 13%.

Каждый может купить недвижимость. И Налоговый Кодекс предоставляет возможность применения налогового имущественного вычета (статья 220 НК РФ) в случаях:

  • приобретения любой жилой площади, в том числе доли в ней,
  • приобретения земли (или доли) с имеющимся жилым домом или планируемым к застройке, т.е. приобретенного под ИЖС.

Претендентами на вычет считаются также и граждане, кто воспользовался заемными средствами банка на покупку жилой недвижимости в части погашения начисленных процентов.

Основные условия одобрения налогового вычета по закону (статьи 207, 210 и 224 НК РФ):

  • наличие российского гражданства,
  • наличие дохода, который облагается НДФЛ,
  • жилая недвижимость, купленная за счет средств собственных или с привлечением кредита,
  • средства поддержки от государства (например, материнского капитала) не должны присутствовать в сделке,
  • со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник.

Это значит, что определенная часть получаемого дохода не станет облагаться НДФЛ.

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет счерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) решаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не свыше 260 тыс. рублей.

  1. Указанным вычетом могут пользоваться и те, кто платит проценты по кредиту, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть и выписки из банка. Ими можно доказать уплату процентов.
  2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна также регистрация в Росреестре. Тогда и можно предъявить бумаги в ФНС.
  3. Купленная жилплощадь в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Какие изменения произошли в 2017 году?

Изменения коснулись лишь документа о праве собственности на приобретенный объект недвижимости.

Ранее таким документом было свидетельство, теперь это выписка из Единого государственного реестра (ЕГРН). Они оба являются равнозначными, просто выдача свидетельств прекращена в 2016 году.

Налоговый вычет в год покупки квартиры

Существует два способа получения вычета:

  • через службу по налогам после завершения года, когда право возникло,
  • через работодателя.

Во втором случае вычет можно реализовать уже в тот же год, когда купили жилье. Сначала следует посетить налоговую инспекцию. Там оформить заявление, показать необходимые документы. Служба по налогам в срок до 30 календарных дней рассмотрит имеющийся пакет документов и выдаст уведомление. Предоставьте его на работу с заявлением произвольной формы, и бухгалтерия не будет вычитать у вас НДФЛ.

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры.

  • удостоверение личности (паспорт),
  • договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение,
  • выписка из ЕГРН или свидетельство,
  • документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство,
  • договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах,
  • если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 млн. рублей.

Здесь всего два условия:

  • жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
  • средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, потрачены на строительство).

Процесс получения выплат

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения: через работодателя или налоговый орган.

Некоторым удобнее пользоваться первым способом. Для этого нужно получить в налоговой службе уведомление, которое передать работодателю. Человек предоставляет пакет документов с письменным заявлением лично или через электронный сервис ФНС «Личный кабинет плательщика».

Уведомление выдается налоговиками в срок до 30 дней с момента подачи всех необходимых документов. Затем оно передается работодателю с письменным заявлением произвольной формы.

Случаи получения все суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка вычета на следующие периоды. Чтобы и дальше им пользоваться, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Если устраивает способ через налоговую инспекцию, то нужно в обязательном порядке ежегодно подавать декларации, пока полностью не выберется сумма налога со стоимости купленной недвижимости, не превышающей лимит.

Одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается пакет документов и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. Срок предоставления не оговаривается отдельно, но существует общее правило подачи деклараций – до 30 апреля года, который идет за годом получения дохода и появлением права на вычет.

Есть способы подачи декларации, можно выбрать для себя наиболее удобный:

  • лично,
  • через представителя,
  • почтовым отправлением,
  • через электронные сервисы (gosusiugi.ru или сайт ФНС).

Предоставленные документы подвергаются налоговым органом проверке, на которую отводится срок 4 месяца. По истечении этого срока он направляет налогоплательщику сообщение о положительном решении или отказе.

Если принято положительное решение, следует снова обратиться в налоговый орган с заявлением с указанием реквизитов счета для перечисления возвращаемого налога. В течение месяца они будут зачислены на указанный счет. Такое заявление можно приложить к пакету документов, подаваемых с декларацией. В этом случае следует дождаться камеральной проверки, срока зачисления суммы проверить счет.

nedexpert.ru

Какие документы понадобятся для возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году

Покупая квартиру, можно частично возместить понесенные расходы. Закон предусматривает возмещение НДФЛ при определенных условиях.

Какие документы становятся основанием для получения имущественного вычета? Возврат налога позволяет россиянам сэкономить на приобретении жилья.

Но воспользоваться льготой можно при условии надлежащего документального сопровождения. Какие документы нужны для вычета при покупке квартиры?

Что нужно знать

Любой официально трудоустроенный человек в России обладает правом на имущественный вычет.

По ст.220 НК РФ предусматривается возврат 13% стоимости приобретаемого жилья в пределах выплаченного подоходного налога.

Основным условием является уплата НДФЛ с зарплаты или получение иного налогооблагаемого дохода. В 2018 году существует два варианта реализации права на возврат налога.

Первый способ предусматривает возвращение налога через работодателя. Суть заключается в том, что с зарплаты не будет удерживаться 13% подоходного налога до полного исчерпания суммы, полагающейся к вычету.

Вторым способом является обращение в налоговую инспекцию. В таком случае положенный размер вычета возвращается в виде всей суммы единоразово.

Независимо от выбранного метода возврата НДФЛ необходимо подтвердить право на вычет.

Для этого требуется подготовить определенный пакет документов и представить его в налоговые органы? Какие нужны документы для возвращения подоходного налога при покупке квартиры?

Определения

Подоходный налог в России выплачивается всеми работающими гражданами. Оплата за труд облагается ставкой налога в размере 13%.

Не имеет значения, работает ли человек по трудовому договору или по договору подряда либо является частным предпринимателем – платить НДФЛ обязаны все получатели трудовых доходов.

Самозанятые граждане самостоятельно исчисляют сумму к уплате и подают декларацию для выплаты налога. За работающих по найму граждан выплаты осуществляет работодатель.

Также выплачивается НДФЛ с иных полученных доходов (продажа недвижимости, сдача жилья в аренду и т.д.).

Возврат НДФЛ при приобретении квартиры означает, что налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости жилья, но более установленного лимита суммы и не более суммы налога, уплаченной за календарный год.

Остаток неиспользованного вычета можно переносить на следующий год. Для применения вычета гражданину нужно заявить о своем права через подачу соответствующего заявления в налоговые органы и декларации. Подтверждается право на вычет определенным перечнем документов.

Для чего это нужно

Любой россиянин знает о необходимости платить подоходный налог. Вместе с тем немногие осведомлены о возможности частичного возмещения расходов за счет налога.

Российская система налоговых вычетов устроена так, что затрачивая средства на определенные нужды, можно получить возврат налога от государства.

Но механизм возврата имеет немало ограничений и условий:

Со стороны государства имущественный вычет являет собой льготу для добросовестных налогоплательщиков.

Кроме того это способ снизить нагрузку на гражданина, совершающего затраты, необходимые для улучшения качества жизни.

Государство заинтересовано в том, чтобы все граждане были обеспечены жильем. Понятно, что реализовать это за счет бюджета невозможно.

Но и для среднестатистического россиянина приобретение жилья становится ощутимой нагрузкой. Поэтому и предусмотрен налоговый вычет, компенсирующий часть затрат.

Принцип прост – гражданин выплачивает налоги с полученного дохода в пользу государства, а взамен государство компенсирует часть расходов при покупке жилья.

Исходя из этого, вытекает норма, по которой воспользоваться вычетом разрешено однократно. Ранее допускался возврат налога только по одному объекту, даже если сумма возврата была меньше установленного лимита.

С недавних пор однократность возврата выражается в возможности получить максимально допустимую сумму как по одному объекту, так и по нескольким.

Важно! Возврат НДФЛ это право, а не обязанность. Реализуется право в заявительном порядке. Если сам гражданин не заявит о своем праве, никто не будет напоминать о данной возможности.

Правовые нормы

Возможность получения от государства имущественного вычета прописана в ст.220 НК РФ (пп.3 п.1).

Покупая квартиру или иной жилой объект, налогоплательщик вправе вернуть часть средств в размере выплаченного подоходного налога.

Возврату подлежит 13% от стоимости квартиры, но не более установленного лимита в 2 000 000 рублей. Для жилья, купленного до 2008 года, сумма к вычету равна 1 000 000 рублей.

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов, предусмотренный пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, и подать его в ИФНС. Временной период для осуществления выплаты составляет 4 месяца.

На проведение камеральной проверки по п.2 ст.88 НК РФ отводится 3 месяца, а на произведение выплаты в соответствии с п.6 ст.78 НК РФ отведен срок, равный 1 месяцу.

Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры

Налогоплательщик вправе сам выбирать, каким способом вернуть НДФЛ с покупки квартиры. Если сумма ранее выплаченного подоходного налога позволяет вернуть налог в полном объеме, то целесообразнее оформить возврат через ФНС.

Про должностные права и обязанности председателя ТСЖ перед жильцами, читайте здесь.

Для этого в налоговую инспекцию подается необходимый пакет документов и в качестве способа возврата указывается перечисление на банковский счет.

Нюанс в возврате НДФЛ через налоговую в том, что подавать документы можно не раньше завершения налогового периода (календарного года), в котором приобретена квартира.

Когда налогоплательщик желает оформить налоговый вычет сразу после свершения покупки, обращаться надлежит к работодателю.

Предварительно подаются документы в налоговый орган для получения надлежащего уведомления для налогового агента.

Преимущество обращения к работодателю в том, что возврат налога начинается с месяца, следующего за месяцем, в котором работодателю предоставлено уведомление и соответствующее заявление.

Возвращение НДФЛ в этом случае выражается в неудержании подоходного налога с официальной зарплаты.

К сведению! При возврате налога через ФНС для возвращения неиспользованного остатка нужно заново подавать документы.

Уведомление для работодателя выдается единожды и действительно до полного исчерпания суммы возврата. Новое уведомление нужно получать только при смене работодателя.

Кто имеет право

Правом на имущественный вычет обладают лица, выплачивающие подоходный налог. По умолчанию считается, что получать налоговый вычет могут официально трудоустроенные россияне, с чьей зарплаты удерживается НДФЛ.

Но такое определение не совсем верно. Право на имущественный вычет может возникать и у неработающего человека.

Основанием становится получение любого налогооблагаемого дохода. Например, гражданин не работает, но имеет недвижимость, которую официально сдает в аренду.

Соответственно с полученного дохода он платит НДФЛ и вправе претендовать на частичный возврат налога.

Или неработающий гражданин продал имеющееся жилье и заплатил НДФЛ, что тоже дает право на налоговый вычет. В некоторых случаях имеет место перенос налога на предыдущие налоговые периоды.

Кроме того имеет значение, является ли гражданин резидентом РФ (пребывающий в России не меньше 183 дней в течение года).

Нерезиденты не могут претендовать на налоговый вычет даже при наличии российского гражданства. В любом случае право на вычет должно удостоверяться документально.

Общий список

Стандартный пакет для оформления имущественного вычета включает в себя:

  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • заявление на возврат налога;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие затраты;
  • справка 2-НДФЛ, свидетельствующая о сумме уплаченного подоходного налога.

К документам, подтверждающим затраты, относятся любые платежные документы, которые подтверждают расходы – расписка от продавца, банковская квитанция и т.д.

Также следует знать, что претендовать на получение вычета можно только после получения права собственности на квартиру.

Следовательно, у заявителя должны иметься правоподтверждающие документы – в 2018 году это выписка из ЕГРН. Для обоснования расходов потребуется договор купли-продажи, в котором указана стоимость квартиры.

Если в ипотеку

Когда квартира куплена в ипотеку, то у налогоплательщика возникает право сразу на два вычета. Кроме частичной компенсации потраченных личных средств можно вернуть НДФЛ с выплаченных процентов.

Расчет имущественного вычета за собственные расходы ведется от стоимости квартиры, указанной в ипотечном договоре. Юридически заемные средства признаются личными средствами заемщика.

Видео: документы на возврат налога при покупке квартиры

Для возврата НДФЛ с ипотечных процентов необходимо обратиться в налоговую не ранее следующего года с момента подписания договора.

В расчете учитывается только сумма уже выплаченных процентов. Максимальная сумма к вычету равна 3 000 000 рублей.

То есть вернуть можно 13% от суммы лимита. Обращаться за вычетом по ипотечным процентам можно лишь после исчерпания вычета по расходам на покупку.

Для оформления возврата дополнительно к вышеуказанным документам потребуются:

  • договор ипотеки;
  • справка из банка о сумме выплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие внесение платежей по кредиту.

В случае совместной собственности

Когда квартира приобретается в общую собственность, то возврат подоходного налога возможен в пользу любого собственника, располагающего правом на вычет.

Например, супруги вместе купили квартиру. При этом официально работает только один из супругов.

Если работающий супруг еще не использовал свое право на возврат налога, то он сможет вернуть налог в пределах установленного лимита.

Иногда одним из собственников является несовершеннолетний ребенок. Родитель или законный представитель ребенка вправе получить за него вычет.

Нюанс в том, что в будущем родитель или опекун не сможет вернуть себе 13%, а ребенок по достижении совершеннолетия сможет воспользоваться правом на вычет.

При долевом владении

Если квартира приобретается несколькими лицами, а стоимость жилья существенно превышает предельную сумму к вычету, то целесообразно оформлять квартиру в долевую собственность.

В таком случае каждая выделенная доля представляет собой отдельный объект имущества. Право на долю в квартире регистрируется Росреестром.

При этом владельцы долей могут быть не связаны родственными узами. При долевой собственности заявить право на вычет может каждый собственник.

Если при общей собственности возврату подлежит максимально 260 000 рублей, то при долевом владении вернуть налог в пределах данной суммы может каждый собственник.

Нюансы для пенсионеров

Возврат налога осуществляется на основании выплаченного НДФЛ. Пенсия подоходным налогом не облагается, значит и правом на вычет пенсионеры не располагают.

Вместе с тем у пенсионера могут иметься иные налогооблагаемые доходы, возникшие в результате продажи недвижимости или сдачи ее в аренду.

Выплаченный налог с полученного дохода позволяет воспользоваться имущественным вычетом.

Для получения вычета подаются документы, подтверждающие право на вычет и свидетельствующие о выплате НДФЛ.

Не исключено, что пенсионер продолжает трудиться и соответственно является налогоплательщиком. В такой ситуации подается стандартный пакет документов.

Кроме прочего для пенсионеров предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие годы. Основное условие переноса заключается в трехлетнем ограничении.

То есть с момента последнего трудоустройства должно пройти не больше трех лет. К подаваемым документам прилагается пенсионное удостоверение.

Неработающий пенсионер можно получить вычет за счет работающего супруга. При этом нужно учитывать стоимость квартиры.

Какой штраф за незаконную перепланировку квартиры, читайте здесь.

Что можно делать на участке ЛПХ, смотрите здесь.

Возврат налога осуществляется только с имущества, находящегося в собственности. Например, квартира стоит 2 000 000 рублей.

Если оформить квартиру в общую собственность неработающего пенсионера и супруга, то получить можно максимальную сумму возврата.

Если же квартира оформлена в долевую собственность, то работающий супруг сможет получить вычет только от 1 000 000 рублей, то есть стоимости своей доли.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году не сложно.

Перечень документов не отличается большим объемом. Но зная о нюансах возврата можно оформить возмещение с наибольшей выгодой.

jurist-protect.ru

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2018 году

Людям, арендующим жильё, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Получить заветную сумму в 13% смогут не все. Воспользоваться этим правом смогут лица, которые не получили возврат сверх уплаченной суммы за новый объект жилья. Для реализации своих прав гражданам необходимо зарегистрировать договор найма в ЕГРН и представить документы, которые будут подтверждать все расходы.

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

Такая схема вычитания давно практикуется в Европейских странах.

Дополнительно, часть 3 статьи 220 НК РФ расширяется положением, в соответствии с которым плательщик не имеет права на материальный вычет при приобретении жилья, если он осуществил личное право на получение социального вычета по тратам за найм.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры?

На данный момент имущественный вычет при аренде квартиры получить нельзя. Его можно получить при сдаче в аренду нежилого объекта недвижимости. При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги (свет вода, газ), если они вписаны в договор аренды.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Арендаторы тоже будут иметь свои преимущества:

  • Человек застрахован от выселения из квартиры.
  • Не грозит повышение оплаты за найм жилья. В согласовании с ГК РФ цена аренды жилья не сможет изменяться, чаще чем один раз в год.

Как получит налоговый вычет?

Схема возмещения компенсации следующая:

  • Арендатор жилья представляет официальные документы по зарплате
  • Заключает договор найма с хозяином квартиры. Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог.
  • Сумма возврата не превысит 260 тыс. рублей в год, но не более 390 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

  • Приобретение недвижимости.
  • Строительство собственного дома.
  • Понесенные расходы на ремонт жилого помещения (необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты).
  • Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.

Возврат денег за аренду

Если законопроект действительно вступит в силу, часть потраченных денежных средств можно будет вернуть. Процедура будет аналогична той, что проводится при покупке квартиры.

Необходимо будет подготовить следующие документы:

  • Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Составить заявление на получение вычета;
  • Предоставить договор аренды;
  • Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Специалисты ФНС после рассмотрения заявления вернут сверх уплаченные суммы и получат информацию о человеке, сдающего в аренду жильё.

За сокрытие факта сдачи жилья в аренду лицо могут привлечь к ответственности.

Нужен ли закон

В Минстрое признают, что введение нового законопроекта в налоговое законодательство поможет вывести из «темной зоны» арендодателей. Физические лица при сдаче квартиры в аренду, обязаны заплатить государству налог. Договор аренды квартиры в основном оформляется без регистрации (если договор оформлен на срок менее года).

Съемщики жилья получат возможность вернуть определенную часть своих затрат на аренду.

metr.guru

Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году

Приобретение жилья в некоторых случаях дает право на налоговый вычет. Реализовать его можно при соблюдении определенных условий. Как оформляется в 2018 году возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Каждый российский налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости.

Возместить часть расходов можно, если соблюдены установленные законом требования. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году?

Что нужно знать

Приобретение квартиры или дома в собственность позволяет возместить часть расходов за счет выплаченного ранее подоходного налога.

Воспользоваться возвратом налога можно только раз в жизни. Данная норма направлена, прежде всего, на интересы простых граждан, которые покупают для себя недорогое жилье.

Величина возвращаемой суммы определяется на основании стоимости жилья и суммы выплаченных налогов.

Вместе с тем законом предусматривается максимальный лимит средств, которые можно вернуть. Ранее возврат предполагался только в отношении одного объекта, что не всегда позволяло вернуть всю допустимую сумму.

В 2018 году разрешено делить налоговый вычет на несколько объектов в пределах утвержденного лимита.

Однако следует знать, что оформление имущественного вычета это не обязанность, а право граждан. Пока сам человек не пожелает воспользоваться возвратом налога, никто его не заставит.

Более того никто не станет уведомлять налогоплательщика о возможности возврата налога. Как же оформить налоговый вычет, покупая квартиру в 2018 году?

Необходимые термины

Возврат подоходного налога, или налоговый вычет, это государственная льгота, которая предоставляется налоговым резидентам РФ при покупке квартиры.

Суть вычета заключается в возвращении 13% от стоимости квартиры в пределах установленной максимальной суммы возврата.

Значение 13% в данном случае соответствует ставке налога на доходы физического лица. Именно за счет выплаченного НДФЛ осуществляется возврат средств.

Следовательно, нельзя вернуть больше чем заплатил. Этим фактом обусловлена возможность переноса остатка вычета.

Под переносом в данном случае подразумевается, что возвращать налог можно в течение нескольких лет.

Например, у налогоплательщика есть право на возврат 150 000 рублей, но за налоговый период (календарный год) он выплачивает НДФЛ в сумме 50 000 рублей.

Значит, возвращать налог придется в течение трех лет. В 2018 году сумма возвращаемого налога ограничена лимитом в 260 000 рублей, что составляет 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Это означает, что независимо от количества приобретенных объектов недвижимости вернуть получится только предельно ограниченную сумму.

Кому он положен

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога при покупке квартиры может любой гражданин, выплачивающий налог на доходы физлиц.

В России заработная плата облагается подоходным налогом. Соответственно, любой официально трудящийся человек платит НДФЛ и может претендовать на его возмещение в определенных случаях.

Но подоходный налог взимается и с иных доходов граждан. Так при сдаче в аренду или продаже недвижимости уплачивается налог с полученного дохода.

Значит, у налогоплательщика возникает право на налоговый вычет. Отметить стоит то факт, что при возмещении НДФЛ за покупку квартиры гражданство играет роль второстепенную.

Основное значение имеет статус налогоплательщика, является он резидентом или нет. Право на вычет доступно любому налогоплательщику НДФЛ, который является резидентом РФ.

То есть необходимо проживать на территории России на протяжении 183 дней как минимум в течение года.

Предусмотрены законом и ограничения, когда вернуть налог не получится:

  • отсутствие официального трудоустройства или иного варианта получения налогооблагаемого дохода;
  • ведение деятельности в статусе ИП, работающего по упрощенке;
  • покупка квартиры с использованием государственных субсидий, в том числе по военной ипотеке и с привлечением материнского капитала;
  • купля-продажа жилья между близкими родственниками;
  • приобретение квартиры за счет работодателя.

Действующие нормативы

Налоговые обязательства при покупке недвижимости расписаны в Гражданском и Налоговом кодексах.

Определение доходов граждан в РФ и порядок расчетов возврата подоходного налога изложены в ст.209 НК РФ. Процесс возврата подоходного налога регламентирован в ст.220 НК РФ.

Эта статья гласит, что покупая новое жилье, гражданин может получить вычет в сумме 13% от понесенных затрат.

Не осуществляется возврат НДФЛ в случае исчерпания лимита или при покупке жилья у родственников (ст.105.1 НК РФ).

Предельный размер выплаты ограничен суммой в 260 000 рублей. Это 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Осуществляется возврат постепенно, с переносом вычета на последующие годы. За год можно вернуть не более выплаченной за предыдущий год суммы.

Порядок оформления налогового вычета зависит от года приобретения имущества. Если квартира приобретена до 1.01.2014, то право на возврат налога предоставляется лишь единожды.

Даже при возврате суммы меньшей, чем максимально возможно, вторично воспользоваться вычетом нельзя.

Покупка жилой недвижимости после 1.01.2014 позволяет пользоваться имущественным вычетом неоднократно. То есть допустимый лимит возврата можно вернуть по частям, разделив его на несколько объектов.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

В случае с возвратом НДФЛ за покупку квартиры закон не предусматривает сроков обращения, как в случае с уплатой налога с доходов, полученных при продаже недвижимости.

То есть налогоплательщик, имеющий право на налоговый вычет, может обратиться за возвратом в любое время. Нормы по срокам давности возмещения подоходного налога при покупке квартиры не существует.

Соответственно и обратиться за возвратом налога можно даже через несколько лет после получения права собственности на квартиру.

Основная проблема заключается в том, что большинство граждан путают срок давности возврата налога с положением о возможности возвращения НДФЛ максимально за три года, предшествующих подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры осуществляется на основании налоговых выплат за предыдущие периоды.

Таким образом, не имеет значения срок подачи декларации, но подавать ее нужно в год, перед которым следует период с выплатой подоходного налога. Не ограничен сроками и возврат остатка вычета.

Про документы, необходимые для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, читайте здесь.

Если при покупке первой квартиры удалось вернуть только часть допустимой суммы, то остаток возвращается при приобретении другого объекта. При этом между сделками покупки может пройти несколько лет.

Обязательные условия

Для того чтобы претендовать на возврат НДФЛ необходимо соблюсти определенные условия. В частности правила возврата таковы:

Сбор пакета документов

Пакет документов, предоставляемых для оформления налогового вычета, включает в себя оригиналы и копии (при подаче документов оригинальные документы предоставляются для сверки).

В оригинале подаются:

  • заявление с просьбой о возврате налога;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ по форме за соответствующий год;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая величину уплаченного налога за налоговый период. В случае работы у нескольких работодателей, справку нужно получить у каждого из них.

В виде заверенных нотариусом копий предоставляются:

  • паспорт, удостоверяющий личность заявителя;
  • договор купли-продажи или иной документ, на основании которого приобретена квартира;
  • финансовые документы, подтверждающие уплату стоимости квартиры (расписки, банковские выписки, чеки и т.д.)
  • акт о приеме-передаче квартиры (требуется не всегда);
  • правоподтверждающий документ на квартиру (выписка из ЕГРН).

Это основной перечень документов, которые потребуются для возврата НДФЛ. При необходимости могут быть затребованы дополнительные документы.

Так если заявитель состоит в браке и желает распределить вычет, потребуется соответствующее заявление от супруга и свидетельство о браке.

Что касается платежных документов, то сумма, указанная в них, должна соответствовать стоимости предмета сделки в договоре.

Порой продавец просит указать меньшую сумму для занижения налоговых выплат. Покупателю следует знать, что возврат НДФЛ осуществляется от суммы, прописанной в договоре.

На проверку документов налоговым органам дается тридцать дней. Далее в десятидневный срок заявитель уведомляется о принятом решении.

Это может быть:

  1. Удовлетворение просьбы о предоставлении вычета.
  2. Возвращение документов вследствие выявленных ошибок.
  3. Отказ в возмещении налога с указанием ссылок на соответствующие статьи НК РФ и/или СК РФ.

Куда нужно обращаться

Возврат подоходного налога при покупке квартиры возможен двумя способами – через ФНС и через работодателя.

Когда выбран вариант возврата через налоговые органы, то обращение возможно не раньше завершения года, в котором на квартиру оформлено право собственности.

Порядок обращения при этом выглядит так:

Важно! Заявление с указанием банковского счета можно подать одновременно с подачей основного пакета документов. В случае одобрения права на вычет это сократит сроки выплат.

Если за год вернуть через налоговую всю сумму положенного вычета не получится, то для возвращения остатка нужно заново повторить весь процесс обращения на другой год.

Повторный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году оформляется по стандартной схеме, но в декларации указывается размер ранее полученного вычета.

Вернуть налог можно и через официального работодателя. Для этого нужно получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет с указанием возмещаемой суммы.

Данное уведомление передается в бухгалтерию работодателя. Со следующего месяца начнется возмещение налога.

С заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Плюс обращения к работодателю в том, что можно оформить вычет сразу же после получения права собственности на квартиру.

Кроме того не потребуется ежегодно подтверждать право на вычет. Новое уведомление потребуется только при смене работодателя. Допускается сочетание способов возврата.

Например, гражданин возвращает часть налога через налоговые органы в размере выплаченного НДФЛ. За возмещением остатка можно обратиться к работодателю.

Как правильно заполнить бланк заявления

Заявление на возврат налога составляется по общепринятым для таких документов стандартов:

Можно подготовить два отдельных заявления. В одном излагается суть обращения и оно подается при изначальном обращении, в другом указываются данные банковского счета и подавать его нужно после подтверждения права на вычет.

Но, как упоминалось выше, желательно совместить все в одном заявлении. Если предполагается вернуть налог через работодателя, то соответственно реквизиты счета не потребуется.

В заявлении указывается, что возврат налога будет осуществляться по месту официального трудоустройства.

Для этого заявляется просьба о предоставлении соответствующего уведомления для работодателя.

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно запросить в налоговой инспекции, скачать нужную форму с Интернета и заполнить ее или написать от руки, соблюдая утвержденные правила.

Оформление декларации 3-НДФЛ

Заполняя налоговую декларацию на возврат налога, следует учесть, что ежегодно форма декларации обновляется. Несоответствующую заявленному году форму попросту не примут.

Знать нужно и то, что в разных ситуациях заполняются различные разделы, а некоторые из них остаются незаполненными.

Согласно правилам допускается заполнение декларации от руки с использованием синих или черных чернил либо при помощи компьютера.

Самостоятельное заполнение декларации может сопровождаться ошибками и, как следствие, отказом в приеме документов.

Существует немало программ и сервисов, позволяющих правильно оформить 3-НДФЛ в режиме онлайн, в том числе и на официальном сайте ФНС.

Как пример, заполнение декларации на имущественный вычет при покупке квартиры при помощи программы «ВерниНалог»:

  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, ИНН, 2-НДФЛ, документы на квартиру, ДКП, выписка из ЕГРН, платежные документы).
  2. Открыть страницу сервиса и выбрать раздел «Начать заполнение 3-НДФЛ».
  3. Выбрать год, за который подается декларация.
  4. Выбрать цель заполнения.
  5. Указать данные для входа в личный кабинет (логин/пароль или аккаунт в соцсети).
  6. Заполнить сведение о декларанте (Ф.И.О., адрес и т.д.).
  7. Указать данные о доходах из 2-НДФЛ.
  8. Указать сведения о приобретении жилья, расходах и сумме ранее полученного вычета.
  9. Проверить правильность заполнения и оплатить декларацию.
  10. Скачать готовую декларацию вместе с инструкцией по ее подаче в ФНС.
  11. Распечатать заполненную 3-НДФЛ, подписать и вместе с документами сдать в налоговую.

Сроки выплат

В случае обращения за возвратом налога в налоговые органы три месяца уходит на камеральную проверку. Затем в десятидневный срок о решении уведомляется заявитель.

Если в документах выявлены ошибки, то в вычете будет отказано с указанием причины отказа. Потребуется заново подготовить документы и вновь сдать их в ФНС.

При этом проверка будет проводиться заново. Как только право на вычет будет одобрено, налогоплательщик, заявивший вычет, подает заявление с указанием реквизитов для получения возвращаемого налога.

Средства переводятся на указанный счет в течение месяца с момента подачи заявления. То есть, указав банковский счет при первоначальном обращении, можно сократить сроки выплат на один месяц.

Видео: имущественный вычет при покупке квартиры

Если документы подаются своевременно и без ошибок, то весь процесс занимает 3-4 месяца. Но за счет дополнительных правок и дополнений процедура может растянуться на год и более.

Когда налог возвращается через работодателя, то возмещение начинается уже со следующего месяца после предоставления уведомления о вычете.

Часто задаваемые вопросы

Среди частых вопросов касательно возврата НДФЛ при покупке квартиры можно отметить ситуацию с привлечением сторонних средств.

Например, для покупки могут использоваться средства, накопленные военным в системе НИС, материнский капитал, различные субсидии на покупку жилья.

Такие финансовые вложения не могут заявляться к вычету. Причина в том, что с предоставляемых государством субсидий и выплат социального характера НДФЛ не взимается.

Соответственно, при их трате не возникает основания для возврата налога. Другое дело, что объема субсидирования или соцподдержки редко хватает на покупку хорошего жилья.

Обычно граждане добавляют собственные средства. От суммы личных расходов можно получить вычет.
Часто возникают вопросы относительно заемных средств, когда квартира приобретается в кредит.

Несколько неоднозначной является ситуация с пенсионерами, которые с одной стороны вправе пользоваться государственными льготами, а с другой стороны не имеет налогооблагаемого дохода.

Если купля-продажа недвижимости в ипотеку

Покупая квартиру в ипотеку также можно воспользоваться имущественным вычетом. Поскольку полученный кредит заемщик выплачивает за счет официальных налогооблагаемых доходов, то можно заявить вычет от стоимости квартиры в размере полученного ипотечного займа.

То есть налогооблагаемой базой выступает сумма, указанная в договоре купле-продаже.

Но если при покупке использовался маткапитал или подобные соцвыплаты, то они минусуются из общей суммы. Помимо прочего получить вычет можно и по выплаченным ипотечным процентам.

При этом максимальная налогооблагаемая база ограничена 3 000 000 рублей и в расчет принимаются только действительно выплаченные проценты.

Порядок оформления предполагает, что сначала возвращается налог по расходам личных средств на покупку. Только после этого заявляется вычет по процентам.

Нюансы для пенсионеров

Хотя пенсия не облагается подоходным налогом, пенсионеры могут вернуть подоходный налог при покупке квартиры посредством переноса вычета на три предшествующих подаче декларации года.

Ранее перенос вычета допускался только для неработающих пенсионеров. С 2014 года перенести вычет могут и пенсионеры, продолжающие трудиться.

Кроме того работающие пенсионеры могут получить имущественный вычет на основании текущих доходов.

Что такое должностные права и обязанности председателя ТСЖ перед жильцами, читайте здесь.

Что нужно знать при покупке квартиры в новостройке у подрядчика, смотрите здесь.

Если пенсионер не работает и не может перенести вычет, но имеет иной доход, облагаемый НДФЛ, он вправе вернуть подоходный налог.

Например, пенсионер продал недвижимость или сдает какое-либо помещение в аренду.

Соответственно, есть налогооблагаемый доход – есть право на вычет. Когда пенсионер состоит в браке, вернуть налог можно за счет доходов работающего супруга.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году можно самостоятельно. Убедившись в наличии права на вычет, достаточно собрать необходимые документы.

Заполнить декларацию не сложно, если использовать специальные сервисы или программы. А дальше остается только подать документы в ФНС и ожидать принятия решения о возможности вычета.

jurist-protect.ru

Смотрите так же:

  • Правила поведения на турслете Правила поведения на турслете 2 Артемова Е.Н., Козлова В.А. Основы гостеприимства и туризма. ОрелГТУ. Орел, 2005, 13 с. 3 Макаренко С.А., Саак А.Э. История туризма. Изд-во ТРТУ. Таганрог, 2003, 14 с. 4 Попчиковский В.Ю. Организация и проведение туристических походов. Профиздат. Москва, 1987 6 Грицак Ю. П. […]
  • Приказы минздравсоцразвития за 2011гВ Документы Министерства здравоохранения Российской Федерации (Введите номер и/или часть названия или дату документа. ВАЖНО: дата документа вводится в формате «дд.мм.гггг») "О внесении изменений в план информатизации Министерства здравоохранения Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, […]
  • Новые законы в гибдд за пьянку Новый закон об уголовной ответственности за управление автомобилем в состояние опьянения с 1 января 2015 года Уголовное наказание за езду в пьяном виде с 2015 года. Закон вступил в силу 01.07.2015 года. До начала июля 2014 года Государственная дума РФ рассмотрит во втором чтении законопроект № 186587-6 "Об […]
  • Приказ 386 минздрав Приказ 386 минздрав Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке © ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", […]
  • Заплатить налоги юр лицо Заплатить налоги юр лицо Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке © ООО "НПП […]
  • Приказ об утверждении расценки Ошибка базы данных Поиск по дате принятия - законодательство Ленинградской области по дате принятия Популярные документы Решение Муниципального совета муниципального образования муниципальный округ Нарвский округ от 07.07.2014 N 24 О внесении изменений и дополнений в Устав внутригородского муниципального образования […]
  • Приказ 822 от 22122014 Приказ Министерства здравоохранения РФ от 5 ноября 2013 г. № 822н "Об утверждении Порядка оказания медицинской помощи несовершеннолетним, в том числе в период обучения и воспитания в образовательных организациях" В соответствии со статьей 54 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 323-ФЗ "Об основах охраны […]
  • Налог на депозит в 2014 Как платить налог на депозит? Согласно Закону Украины «О предотвращении финансовой катастрофы и создании предпосылок для экономического роста в Украине», под налогообложение попадает сумма доходов от депозита, которая будет начисляться после 1 июля 2014 года. «В случае ее превышения с 1 июля и до конца года 20 706 […]