Налоги для бизнеса в китае

Налоги в Китае

Налогообложение в Китае. Для российских бизнесменов и предпринимателей, которые планируют начать бизнес на территории Китая, в первую очередь следует ознакомиться с местной налоговой системой. Китайские власти строги к тем, кто не соблюдает законодательство их страны, в том числе и налоговое. Не только попытка уклонения, но даже просрочка уплаты полагающихся сумм может стать предметом серьезного разбирательства. Возможное наказание может быть очень строгим – пятикратная сумма штрафа за просроченный платеж, либо лишение лицензий и конфискация активов за более серьезные нарушения.

Как это организовано в КНР

Создав компанию, открыв представительство, или организовывая производство на территории Китая, вам придется иметь дело с налоговыми органами в лице Государственной Налоговой Администрации и местных налоговых органов. ГНА КНР совместно с Министерством Финансов устанавливают правила, а непосредственная работа с плательщиками на местах осуществляется местными Налоговыми Администрациями.

В зависимости от того, в какой бюджет поступают платежи и сборы, вам придется работать с тремя группами налогов:

  1. Центральными налогами, к которым относятся все таможенные сборы и НДС от таможенных операций, потребительские платежи, налоги с хозяйственной деятельности и бизнеса, банковской, финансовой и торговой деятельности, а также налогообложение госпредприятий.
  2. Совместными налогами, которые включают в себя налогообложение страховой и некоторых видов банковского дела, налоги с дохода от ценных бумаг, бизнес-налоги, а также НДС со всех видов деятельности, кроме таможенного оформления.
  3. Местными налогами, состоящими из налогов на прибыль, некоторых видов бизнес-налогов, подоходного налога с граждан, гербового сбора и налогообложения недвижимости.

На местах одновременно работают два вида налоговых органов – государственные и местные налоговые управления. Первые подконтрольны только ГНА КНР, а вторые являются структурами, которые относятся к местным властям. Государственные управления контролируют центральные и совместные налоги, местным управлениям оставлена функция администрирования местных налогов. Компаниями с иностранными инвестициями, которые вынуждены платить налоги и в местный и в государственный бюджет, интересуются оба налоговых управления.

Налогообложение компаний с иностранными инвестициями

Так как российских предпринимателей в большей степени интересует практическая сторона вопроса, а именно – какие налоги и в каком размере им придется платить в случае создания работающего на территории КНР предприятия с иностранными «корнями», остановимся на налогообложении таких структур подробнее.

Первое, что нужно сделать после того, как должностные лица вновь созданной компании получат на руки лицензию, дающую право на совершение хозяйственной деятельности, — это пройти регистрацию в государственном и местном налоговом органе. На это по закону отводится не более 30 дней. Кто опоздал — тот уже нарушитель, и может на себе испытать неотвратимость наказания и решительные действия китайских налоговых служб.

Компаниям, прошедшим регистрацию, будет выдано свидетельство, которое действительно в течение года. По истечении этого срока свидетельство о регистрации нужно продлевать в соответствующих налоговых органах. Рассмотрим основные виды налогов, которые актуальны в Китае для компаний с иностранными инвестициями.

1.Бизнес – налог.

Система налогообложения хозяйственной деятельности предприятий, которые оказывают различные виды услуг, реализуют недвижимость, осуществляют передачу нематериальных активов. Отчетность и оплата начисленного бизнес-налога совершается ежемесячно, а главным налогообразующим фактором является товарооборот. Для разных видов деятельности применяются различные ставки бизнес-налога:

  • Строительные работы и инженерное обеспечение, почтовые и телекоммуникационные услуги, транспортные услуги, культурная и спортивная деятельность – 3%.
  • Прочие услуги, а также деятельность по продаже недвижимости или приобретению нематериальных активов – 5%.
  • Деятельность в сфере финансов – 8%.
  • С оборота баров и ресторанов – 10%.
  • Услуги в сфере развлечений – от 5% до 20%.

2.Налог на прибыль

Подлежит оплате всеми компаниями с иностранными инвестициями, зарегистрированными в КНР, а также иностранными компаниями, которые получают доходы на территории Китая. Существует три базовых ставки налогообложения прибыли:

  • 25% — стандартная ставка налога для большинства субъектов налогообложения.
  • 20% -временная налоговая льгота, которую применяют к малорентабельным предприятиям мелкого бизнеса.
  • 15% — ставка симулирует развитие предприятий, которые ведут разработки и производство, связанное с новыми прогрессивными технологиями.

Важным является обстоятельство, что к предприятиям-резидентам по оплате этого налога приравниваются компании с иностранной регистрацией, которые управляются с территории Китая. Таким предприятиям придется отчитываться о доходах, полученных от деятельности как внутри, так и за пределами Китая. И, соответственно, оплачивать налог на прибыль, полученную со всех источников.

Компании-нерезиденты, работающие через постоянное представительство в КНР, платят только с части дохода, которая получена непосредственной от этой деятельности. К налогооблагаемому обороту будут прибавлены полученные при работе на территории Китая дивиденды, роялти и проценты.

3.Подоходный налог с физических лиц

Данный вид налога начисляется на зарплату и другие виды доходов частных лиц – дивиденды, работы по договорам, от индивидуальной трудовой деятельности, продажи имущества, сдачи внаем квартир, и другие виды доходов. Подоходный налог с зарплаты рассчитывается по прогрессивной шкале – от 3% при месячном доходе в 1500 юаней, до 45% с сумм, превышающих 80 тысяч юаней.

С индивидуальных предпринимателей удерживаются налоги в зависимости от годового дохода: до 15 тысяч юаней — 5%, 15-30 тысяч – 10%, и так далее, до ставки 35% с годового дохода, превышающего 100 тысяч юаней. Все остальные виды доходов граждан облагаются по ставке 20%.

4.Налог на добавленную стоимость

Этот вид налога носит международный характер, и очень хорошо знаком российским предпринимателям. Особенностью администрирования НДС в Китае является принцип, когда налог начисляется и подлежит оплате за период, в течение которого возникли обязательства. То есть даже не оплаченный, но выставленный инвойс, является поводом к начислению платежей по НДС.

В настоящее время в Китае действуют четыре базовых ставки налогообложения по НДС – от 17% до 0%. Стандартная ставка 17% применяется для большинства плательщиков, 13% — ставка для видов деятельности и товаров, попадающих под льготы (сельское хозяйство и техника для него, продажа ресурсов, реализация информационных материалов). Рассчитывать на ставку 2% — могут предприятия, которые продают ранее приобретенные основные средства. Нулевая ставка может применяться при продаже товаров на экспорт.

5.Прочие налоги

Кроме перечисленных видов налогов, являющихся основными, деятельность предприятий в КНР может подлежать дополнительному налогообложению. К дополнительным налогам относятся:

  • Потребительский налог , который взимается с предприятий реализующих, или выпускающих подакцизные товары. Ставка: от 3% до 50%.
  • Т.н. удерживаемый налог , который начисляется на доходную деятельность иностранных предприятий, не имеющих представительств в Китае. Ставка этого налога составляет 20%, а обязанность его удержания и перечисления в госбюджет возложена на китайские предприятия, сотрудничающие с нерезидентами.
  • Налог с представительств иностранных компаний. Работающие на территории КНР представительства должны быть зарегистрированы в налоговых органах и оплачивать налог, зависящий от суммы расходов представительства на осуществление основной деятельности. Обычно в виде налога начисляется 10% от суммы таких расходов.

Ничто так не способствует успешному бизнесу в Китае, как знание своих прав и обязанностей

В КНР существует множество мелких местных налогов, о которых вы будете поставлены в известность территориальными налоговыми органами. Чтобы работать в Китае успешно, нужно иметь в компании специалиста по налогообложению, либо периодически пользоваться услугами профессиональных консультантов – соотечественников, которые работают в Китае. Иначе планируемая доходность работы в Китае может закончиться большими убытками и финансовыми санкциями. Будьте внимательны!

Полезные статьи в продолжение:

А что вы считаете на счет налогов в Китае? Может есть вопросы? Пишите в коменнтариях!

asiainspector.ru

Подоходный налог в Китае для иностранцев и резидентов страны

Основные данные

  1. Налог на доходы физических лиц составляет 45%.
  2. Перечисление на прибыль юридических контрагентов – от 15% до 25%. Зависит от сферы деятельности и масштабности предприятия.
  3. Прирост капитала не включается в основную налоговую базу и не облагается сборами. Существует побор в размере 0,1 для некоторых сделок с ценными активами.
  4. Ставка НДС в Китае равна 17%. Существуют льготные процентные уровни в размере 13% и 3%.
  5. Дополнительно взимаются государственные пошлины и гербовый сбор.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Китае

Налог на прибыль в Китае для физических лиц

Все резиденты КНР оплачивают в пользу государственной казны отчисления от прибыли, полученной внутри страны, а также за ее пределами. Для нерезидентов предусмотрены сборы только с той части дохода, который был выплачен им в качестве заработной платы или вознаграждения внутри республики. Частные лица не заполняют декларации и не отчисляют деньги в республиканский фонд лично. Этим занимаются их работодатели.

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по прогрессивной шкале и прямо зависит от уровня заработка контрагента. Размер отчисления может варьироваться от 5 до 45%. Если плательщик зарабатывает менее 2000 юаней для местного жителя или 4800 юаней для нерезидента в месяц, его прибыль освобождается от налогообложения. Помимо прямого сбора начисляются социальные платежи, которые также выплачивает работодатель. Примерный размер дополнительной пошлины – 40% от официального оклада сотрудника. Все средства отчисляются от дохода частного лица, на руки выдается оплата с учетом всех вычетов.

Система налогов Китая: юридические лица

Все компаний, прошедшие регистрацию в реестре КНР, считаются обязанными перечислять финансовые средства в государственный фонд. Законодательство делит предприятия на две основные группы:

  1. Если фирма была создана на территории республики и ведет здесь свою деятельность, если компания учреждена в другой стране, но управляющий офис находится в КНР – она считается резидентом юрисдикции. Обязанность резидента – оплата сборов не только с внутреннего дохода, но и от прибыли, полученной во всех странах мира.
  2. Если в пределах границ государства присутствует только филиал или представительство определенной организации, это юридическое лицо не является резидентом. В данном случае отчисления производятся с дохода, полученного от офиса, ведущего на территории республики постоянную деятельность, а также с роялти, дивидендов и процентов.

Стандартная планка налогообложения для юридических лиц составляет 25%. Для предприятий малого и среднего бизнеса с низким оборотом предусмотрена льгота – снижения уровня до 20%. Все организации, занятые в сфере разработок и новых технологий, которые поддерживаются государством, облагаются по проценту 15%.

  1. Прирост капитала. Обложение данного типа дохода не предусмотрено регламентом законодательства КНР. При сбыте акций с контрагента в одностороннем порядке взимается пошлина 0,1% от суммы сделки.
  2. Налог у источника. Взимается со всех плательщиков по фиксированной транзакции 10%.
  3. Валютный контроль. Допускается перечисление валюты за рубеж, а также наличие у юридических лиц валютных счетов в банках, но платежи иностранными банкнотами на территории страны запрещаются. Если иностранная компания осуществляет торговлю с местным контрагентом, каждый приход и расход с банковского счета должны быть обоснованы документально.
  4. Гербовый сбор взимается при заключении договоров, выдаче документов на руки или осуществлении иных видов операций. Сумма оплаты зависит от типа документации или вида процедуры.

Подробные данные об обложении роялти и дивидендов внутри государства можно уточнить по телефону нашей компании. Эксперты UraFinance помогут разобраться в любом вопросе, при необходимости возможно назначение личной встречи со специалистом.

Есть ли НДС в Китае: ставки и операции

Все иностранные предприятия, реализующие продукцию собственной промышленности или приобретенную у других заводов, попадают под регламент обложения. Экспорт товаров и услуг не облагается НДС. Всего существует три разновидности пошлины:

  1. 17% — стандартный размер НДС, характерный для большинства видов товаров и услуг.
  2. 13% — для льготных видов продовольствия, как: зерно, масла, вода. Также распространяется на природные ресурсы в виде метана, газа, нефти, угля. Применима для печатных изданий, кормов, удобрений и прочих видов товаров.
  3. 3% — используется только для предприятий с низким уровнем годового оборота.

Экспорт в республику из таких стран, как Россия или Украина облагается по стандартному регламенту. КНР является крупной страной, где производится практически половина продукции, использующейся в десятках стран мира. При этом цена итогового продукта значительно ниже, чем в иных государствах. Этот фактор привел к увеличению поставок из азиатской республики в Россию, Украину, Казахстан и другие ближние территории. Для каждой операции по импорту или экспорту предусмотрены свои годовые перечисления от добавочной стоимости, а также особенности ввоза или вывоза.

Налог НДС на товары из юрисдикции, ввозимые в Россию составляет от 10 до 18%. Конкретная ставка зависит от того, какой уровень обложения применяется при реализации импортной продукции на территории РФ. Отчисления при импорте из Китая в Россию взимаются со стороны РФ. Для ввоза необходимо заполнение декларации, а также оплата таможенного сбора.

Налоги при ВЭД-контракте с республикой зависят от того, какой тип груза будет импортироваться, какова его себестоимость, размеры и прочие особенности, влияющие на сложность транспортировки объектов до границы, а также цена страховки груза.

Возврат НДС в Китае при импорте и экспорте

Резидент КНР, занимающийся экспортом продукции, имеет право на получение государственной компенсации за добавочную сумму, заложенную в цену поставки

Нерезиденты из числа физических и юридических лиц, приобретающих данный заказ, не имеют право на возврат финансовых средств за исключением случая, когда они зарегистрированы в качестве субъекта хозяйственной деятельности КНР. Для выполнения процедуры возврата необходимо соответствовать следующим условиям и требованиям:

  1. Для получения возврата средств все операции, связанные с ввозом товара из КНР, а также расчеты, оформление и декларирование, должны проводиться через официально зарегистрированного агента. Экспортно-импортные компании имеют статус обычного плательщика, что позволит снизить расходы на перевозку.
  2. Поставщик должен предоставить счет-фактуру по особой форме, где уровень НДС выделяется в графе каждого наименования и в общей сумме заказа.
  3. Экспортная операция должна быть полностью закрыта. Только после окончания процедуры можно отсылать запрос поставщику. С момента передачи заявки до момента поступления средств на счет может пройти до трех месяцев при условии, что все формальности будут соблюдены, а документы верно заполнены.

Возврат возможен ввиду того, что экспортные операции не облагаются дополнительными поборами, однако при приобретении продукции покупатель уже оплатил эту стоимость, заранее включенную в сумму товара. Если не запрашивать возврат, то 5-15% от суммы расчета останутся в распоряжении резидентной фирмы.

Сколько налогов в Китае: презентация дополнительных пошлин

  1. Социальное страхование. На пенсионное страхование выделяется 20% от заработной платы всех сотрудников предприятия или 8% от частного дохода физического лица. Для выплаты пособий по безработице выделяется 2% от заработной платы всех сотрудников предприятия или 1% от частного дохода физического лица. Для оформления медицинских страховок ставки равны 6% от зарплат или 2% от иного дохода. Сборы перечисляются в отделение муниципального управления не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  2. Потребительские отчисления. Взимается с физических и юридических лиц, занятых при производстве, импорте или реализации продукции. Ставка варьируется в зависимости от затрат на производство продукции и ее типа.
  3. Таможенные налоги. При ввозе грузов из Китая взимаются с крупных партий продукции. Если контрагент заказал небольшую посылку с объектом для некоммерческого использования, такое отправление пошлиной не облагается.
  4. На недвижимое имущество. Уплачивается собственниками всех помещений: коммерческих, жилых, производственных, промышленных и прочих. Налоговую базу составляет ликвидная цена объекта, уменьшенная на 10-30%.
  5. Транспортный сбор. Пошлина применима ко всем авто и мотовладельцам. Размер отчисления зависит от вида ТС, а также от объема его двигателя.
  6. Налог на детей в Китае. Политика «Одна семья – один ребенок» существует с 1979 года, это привело к массовым народным возмущениям, ввиду чего власти были вынуждены разрешить семьям заводить по двое детей, но с условиями. Транзакция за рождение второго ребенка составляет порядка 50 тысяч юаней, возможно рождение младенцев в других странах, что выходит еще дороже.
  7. Приобретение автомобиля. Не взимается при покупке машин на вторичном рынке. Для новых транспортных средств помимо оплаты их стоимости придется отдать 10% от цены в государственную казну.
  8. Прирост стоимости земли. Если физическое или юридическое лицо использует для своих целей государственные земли, оно обязано выплачивать сбор в размере 30-60% от ликвидной стоимости участка, находящегося в собственности республики, ежегодно. Данный тип отчисления схож с налогами в древнем или средневековым Китаем, когда крестьянам предоставляли землю для вспахивания и выращивания культур, но с единственной разницей – пошлины выплачивались не деньгами, а продовольствием и рабским трудом.
  9. Пошлина на телефоны и покупки из государства. Ставка зависит от размера партии. Посылка в единичном представлении не облагается поборами, за крупную партию придется оплатить двойной сбор – таможенную пошлину и НДС при ввозе. Итоговая ставка может достигать 44% от суммы закупа.

Существует еще ряд пошлин, среди которых следует выделить налог на товары из Китая в Украине. Общая система обложения схожа с российской с некоторыми изменениями. Таможня Украины начисляет взыскание только в случае, если груз имеет массу более 30 кг или его стоимость составляет более 150 евро. Размер ставки составляет 10% от суммы поставки, дополнительно взимается 20% НДС. Если стоимость партии выше предусмотренного лимита, НДС увеличивается до 32%. Часть продовольствия также может подвергаться акцизному сбору.

Каждый предприниматель государства обязан состоять на регистрационном учете бизнесменов. Оформление обязывает его ежегодно сдавать три вида отчетности: Annual Return, финансовую и налоговую. Первый тип документа отражает все основные данные о корпорации, ее владельцах и управляющем звене, а также обо всех изменениях, произошедших в структуре за отчетный период.

Финансовая документация отражает товарооборот предприятия, а также уровень прибыли и убытков. База обложения не принимает ко вниманию обязательные расходы на ведение бизнеса при расчете процента, однако для подачи и изучения эти данные необходимы. Остальные формуляры помогают вычислить итоговую годовую сумму отчисления от прибыли предприятия. После проведения подсчетов подается декларация и производится оплата отчисления.

urafinance.com

БИЗНЕС В КИТАЕ

С конца 70-х годов прошлого века Китай провел ряд реформ и плавно, но весьма эффективно перешел от централизованной экономики к принципам свободного рынка. Государственные предприятия обрели значительную автономию, снизилось фискальное давление на бизнес, увеличилась доля частного сектора, стремительное развитие получил фондовый рынок, построилась современная банковская система, внешняя торговля достигла невероятных оборотов и в страну «хлынули» инвестиции.

Результаты грамотной политики китайских властей известны всему миру. Сегодня Китайская Народная Республика обладает второй крупнейшей экономикой планеты после США, если учитывать номинальный ВВП, а по такому показателю, как ВВП по паритету покупательной способности, даже опережает американское государство. Несмотря на сравнительно низкие доходы на душу населения, зарплаты в Китае стремительно растут и качество жизни улучшается. О том как открыть бизнес в Китае поговорим далее.

СОДЕРЖАНИЕ

Особенности ведения бизнеса в Китае

Одной из приоритетных задач правительства Китая заключается в повышении внутреннего спроса и снижения зависимости экономики от государственных дотаций, экспорта и некоторых отраслей тяжелой промышленности. Особое внимание уделяется инновациям и научно-техническим разработкам. Современные граждане Китая получают качественное образование за рубежом или в престижных китайских вузах и многие из них вместо наемной работы предпочитают открывать в своей стране бизнес. Следовательно, конкуренция на рынке только возрастает.

Для того чтобы жить на китайской территории и успешно вести бизнес, иностранцам, включая русских, необходимо учитывать менталитет местных жителей, особенности культуры и традиции, а главное, языковой барьер. Без помощи китайских бизнес-партнеров, бухгалтеров, юристов и консультантов начать собственное дело весьма проблематично. Вот почему многие предприниматели перенимают перспективные идеи или изучают вопросы ведения бизнеса с Китаем при условии нахождения в своей стране, что является более реальным вариантом.

По версии агентства Doing Business в 2018 году из 190 стран мира по доступности открытия бизнеса Китай занимает 78-е место. Рыночные реформы внедряются медленно, поэтому в сравнении со многим развитыми регионами Европы и Азии, процедура регистрации компании на китайской территории для иностранцев весьма сложная. Доминирующая роль в экономике по-прежнему принадлежит государству, которое довольно жестко контролирует как местных бизнесменов, так и предпринимателей из-за рубежа.

Формы собственности в Китае

Законодательство Китая позволяет иностранцам регистрировать компании нескольких форм собственности, каждая из которых имеет определенные преимущества и недостатки. Рассмотри три наиболее популярных и доступных:

Представительство (RO). Самый доступный способ открыть бизнес в Китае заключается в регистрации представительства иностранной компании. Однако эта форма собственности сводит варианты осуществления предпринимательской деятельности к минимуму. Выпуск продукции, прием платежей, импорт и экспорт запрещены. По сути, это будет маркетинговая структура, подходящая для привлечения внимания китайских клиентов к товарам и услугам, производимым и распространяемым в другой стране.

Совместное предприятие (JV). Более широкое поле деятельности для иностранных бизнесменов предлагает совместное предприятие. Какие-либо серьезные ограничения отсутствуют, но главное условие и риск одновременно – это партнер из Китая. Найти проверенного и надежного человека в сфере бизнеса тяжело даже в родной стране. Все документы должны быть тщательно проверены и оформлены юридически грамотно. Особенно, что касается долей участия в собственности компании.

Иностранное предприятие в полной собственности (WOFE). Подобную компанию в Китае зарегистрировать сложнее всего, так как 100% активов может принадлежать иностранцу. Кроме того, эта форма собственности наделяет предпринимателя из-за рубежа равными правами с местными бизнесменами. Большинство WOFE функционирует в виде LLC по аналогии с отечественными ООО, где ответственность собственников по обязательствам ограничивается размерами вкладов в уставный капитал компании.

Регистрация компании в Китае

Так как по статистике более половины зарубежных предпринимателей в последние годы предпочитают открывать компании в виде WOFE, рассмотрим процедуру регистрации бизнеса в Китае на примере этой формы собственности. Но отметим, что без помощи китайских посредников или специализированных отечественных консультантов пройти этот путь практически нереально.

Выбор сферы деятельности для бизнеса. Некоторые направления предпринимательства в Китае полностью или частично недоступны для иностранцев. К примеру, сфера медицины, образования, телекоммуникаций, морских и воздушных перевозок, банковский сектор.

Сбор и подготовка документации. Выделим основные:

свидетельство о регистрации и учредительные документы компании, заверенные в китайском Консульстве.

официальное письмо из банковского учреждения, где обслуживается иностранный бизнесмен, подтверждающее хорошую репутацию и наличие средств.

копия паспорта иностранца, заверенная в китайском Консульстве.

фото и краткое резюме китайского бизнес-партнера.

восемь вариантов наименований для компании в Китае.

сведения о месторасположении офиса компании на китайской территории, например, копии договора аренды или свидетельство о праве собственности на недвижимость.

подробное описание сферы деятельности и бизнес-план.

Подача заявления на регистрацию бизнеса в Китае в уполномоченные государственные органы, в частности, в Министерство Коммерции. Срок рассмотрения обычно составляет не менее 2–3 месяцев. Все зависит от города, направления и масштабов будущего бизнеса. Процесс утверждения может сопровождаться многочисленными переговорами с контролирующими органами и оплатой различных регистрационных сборов.

В случае положительного решения, в течение 30 дней подается заявление для получения лицензии на ведение бизнеса в Китае, а компания регистрируется в Администрации промышленности и торговли. Перечень документов уточняют сотрудники ведомства. На последнем этапе открывается счет в китайском финансовом учреждении.

Налоги в Китае в 2018 году

Налоговое законодательство Китая предусматривает равные ставки налогов как для местных, так и для зарубежных предпринимателей. При этом в последнее годы в стране наблюдается значительная либерализация фискальной сферы, что является дополнительным стимулом для инвесторов и благоприятно сказывается на развитии экономики.

Ставки налогов в Китае в 2018 году

Корпоративный налог на прибыль – 25%. Кроме того, с 1 января 2017 года по 31 декабря 2019 года малые компании с годовым оборотом до 500 000 юаней могут платить корпоративный налог в размере 20%.

Дивиденды (проценты, роялти) – 10%

НДС – 17 (базовая ставка), 13, 11, 6, 3 и 2%. В частности, пониженная ставка в 11% предусмотрена для сельскохозяйственной продукции, книг, электронных публикаций, аудио и видео товаров.

Социальные взносы – до 40% от фонда заработной платы.

Налог на недвижимость – 1,2% от стоимости объекта или 12% от суммы аренды.

Строительство и обслуживание инфраструктуры города – 1, 5, 7%.

Бизнес-виза в Китай

Для осуществления разовых или многократных поездок и ведения предпринимательской деятельности на китайской территории иностранец должен оформить бизнес-визу в Китай. Местное законодательство предусматривает два варианта.

Виза M. Новая бизнес-виза в Китай, действующая с 1 сентября 2013 года, которая выдается иностранцам для осуществления коммерческой и торговой деятельности на китайской территории. Максимальный срок действия один год с правом продления еще на 180 дней.

Виза F. Формально виза F не позволяет осуществлять коммерческую деятельность и предназначена для иностранцев, приглашенных в Китай для участия в научно-технических, образовательных, культурных, медицинских и спортивных мероприятиях. Но по факту некоторые предприниматели используют этот тип визы для решения бизнес-вопросов на китайской территории.

hochusvalit.com

Налоги для ведения бизнеса в Китае

Экономика КНР стремительно растет и развивается, обороты экспорта с каждым годом только увеличиваются. Морские порты Китая занимают лидирующие позиции в десятке портов мира по годовому товарообороту и это о многом говорит. А ведь есть еще железнодорожное сообщение, воздушное и автомобильное! «Китайское» давно уже не синоним к слову «низкокачественное», товары едут по всем направлениям вокруг Земного шара. Ассортимент товаров настолько разнообразен, что выделить какую-то группу товаров, которую там нельзя заказать, очень непростая задача.

Китайцев сложно упрекнуть в нежелании работать и слабой ориентированности на потребности рынка. Однако такое стремительное развитие торговли и промышленности было бы невозможным, если бы законодательство этому не способствовало. Начинающим предпринимателям и тем, которые внедряют на производстве новые технологии, предусмотрены «бонусы» в виде заниженных ставок налога. Рассмотрим существующие в Поднебесные пошлины более детально.

Контроль за уплатой пошлин, а также всевозможные администрирующие процесс услуги, производит ГГНУ КНР (Главное государственное налоговое управление). Но налоговая система Китая имеет две ветки налоговых органов. Одна из них полностью находится в прямом подчинении ГГНУ, а вторая частично у главного управления и частично у поместного народного управления (что-то вроде децентрализации). Денежные поступления от пошлин управление по местным доходам оставляет в распоряжение провинциального правительства и для местных нужд, а центральное управление, соответственно, переводит все суммы в распоряжение центрального правительства.

Виды налогов в Китае:

  • налог на прибыль предприятий
  • на доходы физ. лиц
  • НДС
  • на предпринимательство
  • транспортный налог
  • на покупку авто
  • на недвижимость
  • на переход прав собственности
  • на подорожание земли
  • на пользование городской, с/хоз землёй
  • ресурсный налог
  • на строительство в городе, ремонт
  • сбор на образование
  • гербовый сбор
  • на табачный лист

Ещё налоги для китайского бизнеса уплачиваются предпринимателями при предоставлении ими товаров и услуг, а также получении доходов от сдачи зданий, помещений в аренду. В перечисленных случаях бизнесменами отчисляется налог на предпринимательскую деятельность. Дополнительно к этой пошлине, занятие торговлей и реализация некоторых видов услуг также облагаются НДС.

Налоги для бизнеса в Китае также включают корпоративный налог на прибыль, который различается в зависимости от того, резидент — это предприятие или нет. Для резидентов, предприятие которых находится в Китае, отчислять пошлину на прибыль нужно как с местных источников, так и зарубежных. Нерезиденты платят налог на прибыль из той суммы прибыли, которая касается их деятельности в Китае. И также от доходов в виде роялти, дивидендов, процентов, получаемых на китайской территории, соответственно. Средняя ставка налога на прибыль предприятий составляет 25%. Если речь идет о новом и высокотехнологичном предприятии, ему полагается бонус в виде пониженной ставки оброка — 15%, если же рентабельность какого-либо предприятия невысока, тогда ставка налога должна быть не выше 20%.

Налог на добавленную стоимость — еще одна составляющая налоговой системы в КНР. Его в обязательном порядке платят предприниматели, занимающиеся торговлей и предоставляющие некоторые виды услуг. В основном, предприниматели, которые занимаются предоставлением услуг, уплачивают только пошлину на занятие такой деятельностью и не платят НДС.

Различают обычных и малых налогоплательщиков. Разделение это проходит в зависимости от их годовой прибыли. Если ежегодная выручка составляет сумму, которая свыше 500 тысяч юаней жэньминьби, такой предприниматель считается обычным. Правда, предприниматель может быть признан обычным и с выручкой меньше упомянутой суммы, если налоговым органом было принято индивидуальное решение признать его таковым по ряду каких-то других признаков.

К малым налогоплательщикам относятся те, годовая прибыль которых выходит менее 500 тысяч юаней жэньминьби (в случае, если они занимаются производственной деятельностью), или же менее 800 тысяч юаней для продавцов готовой продукции. Малые налогоплательщики насчитывают налог на добавленную стоимость на всю выручку, без права вычитать из него входной НДС.

Ставки НДС в Китае выглядят таким образом:

  • для обычных налогоплательщиков — 17%
  • для малых налогоплательщиков — 3%
  • при реализации сельхоз продукции, техники, кормов и удобрений сельхоз направленности; различных печатных и аудиовизуальных материалов; различных видов топлива и газа (стратегически важных); воды и соли — льготные 13%
  • 2% — для реализаторов основных средств, бывших в употреблении, вторсырья (входной НДС вычитать запрещается)
  • и нулевые ставки НДС для экспортеров товаров, и реализации тех товаров, которые были произведены от комплексного использования различных ресурсов

Нулевая ставка для бизнесменов, экспортирующих товар из КНР, подтверждает тот факт, что обороты экспорта Поднебесной происходят от поддержки правительства в том числе.

Налогообложение бизнеса в Китае включает в себя также и поборы на доходы физических лиц, занимающихся предпринимательством в торговле и промышленности. Ставки таких пошлин разнятся в зависимости от годовой прибыли человека. Если сумма налогооблагаемой выручки получается до 15 тысяч юаней в год, то ставка будет равна 5%. При доходе от 15 001 до 30 тысяч юаней в год — ставка составит 10%. В случае, если доход составляет от 30001 до 60 тысяч юаней в год, насчитываться будет 20%. От 60001 до 100 тысяч юаней — 30%. Всё, что свыше этой суммы — 35%.

ukr-china.com

Преимущества покупки оборудования для малого бизнеса в Китае

Вещи, сделанные в Китае, точно есть в доме у каждого, ведь эта страна является производителем номер один в мире. Но, кроме уже готовой продукции, там достаточно выгодно покупать производственное оборудование и станки для организации малого бизнеса, поскольку цена в Китае существенно ниже, чем у аналогов, которые выпускаются в других странах.

В чем преимущества

Широкое распространение среди коммерсантов и предприятий оборудования для малого бизнеса, станков, мини-заводов и техники, сделанных в Поднебесной, обусловлено следующими причинами:

  1. Возможность начать свой бизнес с нуля при минимальных затратах на покупку, доставку, установку, настройку оборудования. Намного выгодней с ценовой точки зрения приобрести новое оборудование, сделанное в КНР, чем купить бывшее в употреблении из Европы или из Америки;
  2. Все производственное оборудование, сделанное на официальных китайских заводах, имеет высокое качество, причем производители всегда предоставляют гарантию и обеспечивают постгарантийное обслуживание;
  3. Оборудование для малого бизнеса из Китая позволяет организовать производство на небольших площадях, что очень важно на начальных этапах деятельности, когда предприятие только начинает развиваться и не может себе позволить аренду больших помещений;
  4. Ассортимент выпускаемого оборудования просто огромен, разнообразие китайских станков для малого бизнеса, производственных линий или мини-заводов даст возможность покупателю подобрать именно то, что ему подойдет оптимально;
  5. Вся техника китайского производства неприхотлива и не затратна в обслуживании, в случае поломки и необходимости замены запчастей их стоимость будет не так высока, как цена на детали, сделанные в других странах;
  6. Китайские производители могут сделать любой станок или линию по эскизам и чертежам заказчика, чтобы полностью удовлетворить потребности клиента. Причем стоимость этой услуги не будет сильно отличаться от цены на продукцию серийного производства.

Общие характеристики

Оборудование из Китая для малого бизнеса характеризуется такими общими чертами:

  1. Комплектация станков, линий и т. д. автоматизированными электронными системами. Это позволяет снизить вмешательство человека в производственный процесс, а значит, повысить качество продукции и уменьшить расходы, связанные с содержанием персонала.
  2. Оснащение оборудования датчиками и приборами, которые позволяют полностью контролировать все производственные процессы.
  3. Наличие автоматических смазочных систем, что позволяет экономить на расходе смазки, а также эффективно обслуживать технику, повышая срок ее эксплуатации.
  4. На всем оборудовании присутствуют системы безопасности.

Плюсы в эксплуатации

Оборудование для малого бизнеса китайского производства имеет значительные эксплуатационные преимущества перед своими западными аналогами:

  1. Доступная цена.
  2. Дешевое сервисное и гарантийное обслуживание.
  3. Оборудование и станки для малого бизнеса из Китая имеют достаточно высокую производительность, благодаря чему быстро окупаются и начинают приносить прибыль.
  4. Работать на станках и линиях китайского производства очень просто, не нужно дополнительно тратить средства на обучение или переобучение персонала.

Минусы в эксплуатации

Кроме положительных качеств, для полноты картины необходимо также указать на некоторые недостатки оборудования из Поднебесной:

  1. Практически все, кто покупают технику или производственные линии для малого бизнеса из Китая, сталкиваются с некачественным и неправильным переводом инструкций по эксплуатации и технической документации на русский язык. Это может повлиять на правильность установки, наладки и организации рабочего процесса на приобретенном оборудовании.
  2. Недостаточное покрытие сервисной сетью всей территории РФ. В связи с этим в случае поломки необходимо обращаться к менеджерам с китайского завода, чтобы они выслали необходимую деталь или прислали специалистов для отладки, а это занимает некоторое время.
  3. Все технические агрегаты, сделанные в Китае, являются лишь более дешевыми копиями европейских, американских или других производителей, поэтому на применение инновационных технологий при их изготовлении не стоить рассчитывать. Соответственно, их нельзя использовать для производства высокотехнологичной продукции.

Сопоставив перечисленные плюсы и минусы технических агрегатов, сделанных в КНР, можно сделать вывод, что их покупка частными предпринимателями и юридическими лицами из категории малого бизнеса экономически оправдана.

Такое оборудование обладает оптимальным соотношением цены и качества, позволяет достаточно быстро достичь точки безубыточности в бизнесе.

Отметим, что бюджетная стоимость оборудования обусловлена наличием большого количества дешевой рабочей силы в Поднебесной, а совсем не низким качеством материалов, которые применялись в его изготовлении.

Поставки оборудования из Китая: Видео


vseproip.com

Смотрите так же:

  • Бесплатные юристы в норильске Консультация юриста онлайн Быстрый ответ — на срочный вопрос, ответ в течение часа 100% гарантия консультации юриста Круглосуточная онлайн консультация 24/7 Понятные ответы на вопросы любой сложности Всегда на связи адвокаты юристы онлайн прямо сейчас Реальная консультация от живых юристов Ответ сразу […]
  • Оформить работника по внутреннему совместительству Оформление работника по совместительству в 1С: Бухгалтерия 8.3 Оставить заявку Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов. Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан […]
  • Оплата патента для иностранных граждан в 2018 году квитанция Оплата патента на работу Привлечение рабочей силы в Российскую Федерацию из стран, въезд из которых не требует наличия российской визы, набирает все большую популярность, несмотря на уменьшение выданных патентов после отмены необходимости данного документа для граждан стран ЕврАзЭС. Но вопросы, которые регулируются […]
  • Суда для перевозки руды Типы морских судов для перевозки грузов На сегодняшний день, перевозятся очень большие объемы грузов между странами Европы и Азии, поэтому их перевозки осуществляются с помощью морского транспорта. Морские перевозки грузов менее затратны, чем доставка с помощью автомобильного, железнодорожного и авиатранспорта. По […]
  • Оформлю кредит на себя откат в самаре Оформление кредита на кредитного донора Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут> Хотите узнать, где можно найти людей, готовых оформить кредит на себя за определенный процент? В этой статье вы найдете актуальные советы о том, как именно стоит искать такого посредника между вами и банковской […]
  • Правила пдд при повороте налево Поворот налево: основы правил движения по дорогам без штрафов Именно в ходе маневрирования допускается наибольшее количество ошибок и нарушений правил водителями, как начинающими, так достаточно опытными. Много сложностей вызывают моменты поворотов и разворотов. Именно на изучение этих моментов правил движения […]
  • Займ под расписку новороссийск Займ под расписку новороссийск Чтобы срочно взять деньги в долг в городе Новороссийск, можно воспользоваться одним из вариантов: - взять денежный кредит в банке; - взять деньги в микрофинансовой организации; - взять деньги в долг под расписку и проценты. Еслы Вы выберите первый вариант - взять кредит в […]
  • Пособия в перми в 2018 году Детские пособия в Перми и Пермском крае в 2018 году Пермский край располагается в зоне северных территорий Российской Федерации. В связи с этим выплаты за ребенка в Пермском крае подлежат увеличению на соответствующий районный коэффициент (1,15 и 1,2). Региональные власти из собственного бюджета поддерживают […]