Трактор транспортный налог ставка

Трактор транспортный налог ставка

— зарегистрирован на сельхозпроизводителя;

— используется в производстве сельхозпродукции.

Сельхозпроизводителем может быть как физическое лицо, так и организация, а объем сельхозпродукции должен составлять не менее 50% от общей произведенной продукции.

Необходимо подать в налоговую расчет стоимости всей произведенной продукции, указав в ней долю сельхозпродукции.

Да, есть, чтобы узнать о них воспользуйтесь нашей таблицей.

ТН = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе).

Нет не нужно, Вам придет налоговое уведомление с необходимой суммой к оплате.

Владельцы тракторов выплачивают транспортный налог (ТН) по тем же правилам, что и владельцы других ТС. Однако в отношении собственников тракторов существуют федеральные и региональные льготы, которые полностью освобождают их от уплаты автоналога. Подробно о льготах и правилах расчета ТН для тракторов расскажем в сегодняшней статье.

Транспортный налог на трактор не выплачивается в случае, если он:

зарегистрирован на сельхозпроизводителя;

используется в производстве сельхозпродукции.

п. 2 ст. 358 НК РФ:

«Не являются объектом налогообложения:

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции»

Кто относится к сельхозпроизводителям?

Сельхозпроизводителем может быть как физическое лицо, так и организация, а объем сельхозпродукции должен составлять не менее 50% от общей произведенной продукции.

ст. 1 Федеральный закон от 08.12.1995 N 193-ФЗ:

«Сельскохозяйственный товаропроизводитель — физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении более 50 процентов общего объема производимой продукции, в том числе рыболовецкая артель (колхоз), производство сельскохозяйственной продукции, в том числе рыбной продукции, и уловы водных биологических ресурсов в которой составляет в стоимостном выражении более 70 процентов общего объема производимой продукции»

Что нужно сделать, чтобы не платить налог на трактор?

Чтобы получить льготу, необходимо доказать, что вы являетесь сельхозпроизводителем. Для этого следует подать в налоговую расчет стоимости всей произведенной продукции, указав в ней долю сельхозпродукции.

абз. 4 п. 17.3 Приказ МНС РФ от 09.04.2003 N БГ-3-21/177:

«Налогоплательщик в целях подтверждения статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя предоставляет в налоговый орган расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции».

Если доля сельхозпродукции составляет не менее 50%, вы будете освобождены от уплаты автоналога. В противном случае уплатить его придется.

Существуют ли другие льготы для владельцев тракторов?

В регионах РФ могут быть установлены местные льготы для владельцев тракторов. Например, в Кировской области ТН на трактор не выплачивают лица, ведущие личное подсобное хозяйство.

Узнать о наличии льгот по дорожному налогу в вашем регионе можно с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и прокрутите страницу вниз до раздела «Льготы».

Собственники тракторов, на которых не распространяются льготы, обязаны уплачивать налог по общим правилам. Стоимость автоналога рассчитывается по формуле:

ТН = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе).

Чтобы вычислить стоимость автоналога на трактор вручную, посмотрите точную мощность в л.с. в паспорте на машину и умножьте ее на налоговую ставку региона. Налоговые ставки вы также найдете в таблице выше. Для тракторов ее следует смотреть в категории «Другие самоходные ТС».

К примеру, если вы проживаете в Московской области, и на вас зарегистрирован трактор мощностью 58 л.с., стоимость автоналога составит 1450 руб. (налоговая ставка в Московской обл. = 25 руб.).

Помните, что физ. лица не обязаны самостоятельно высчитывать налог — расчет за них производит ФНС. В конце лета или осенью вы получите по почте налоговое уведомление с готовой квитанцией для оплаты. Заплатить автоналог следует не позднее 1 декабря. Если же вас интересует, как ТН уплачивают организации, подробную информацию вы найдете здесь.

Итак, на трактор не нужно платить налог только в том случае, если на вас распространяются льготы. Помните, что налоговая не освободит от уплаты ТН автоматически — право на льготу необходимо доказать, предоставив в ИФНС соответствующие документы.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

zakon-auto.ru

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году москва трактор

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году москва трактор

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ)

Калькулятор транспортного налога предназначен для расчета налога на машину по мощности двигателя (лошадиным силам), который ежегодно обязаны платить собственники транспортных средств Калькулятор ОСАГО Таможенный калькулятор растаможки авто Автокредит калькулятор.

Существует федеральный закон, определяющий базовые ставки налога на авто.

Но местные власти могут их увеличивать до 10 раз и вводить новые категории и условия его уплаты, а также устанавливать льготы.

«Транспортный налог», «Налог на авто» – так Беларуси называют обязанность собственников автотранспортных средств оплачивать государственную пошлину за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении.

Юридически такое положение было оформлено Законом Республики Беларусь № 96-З

«О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам предпринимательской деятельности и налогообложения»

от 31 декабря 2013 года.

Транспортный налог для пенсионеров

Пенсионеры относятся к социально незащищенной категории граждан, зачастую доход которых состоит только из выплат социальных пособий, поэтому государство стремится обеспечить их дополнительными льготными условиями, способствующими сокращению расходов пенсионеров. Одно из таких условий — льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров.

Данный вид налога регламентируется ст.

356 НК РФ, но относится к региональным налогам.

Транспортный налог в Московской области в 2018-2018 г

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2018-2018 г.

определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва.

Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Какой нужно платить транспортный налог для трактора

Одним из самых распространенных налогов на имущество является транспортный. Платят его не только владельцы автомобилей, но также специальной техники – лодок, мотоциклов и иной.

Вся эксплуатируемая на территории Российской Федерации техника четко разделена на следующие категории в зависимости от своих ходовых качеств и технических характеристик. Сегодня существует множество различных моделей тракторов.

Транспортный налог для организаций

  1. порядок и сроки уплаты налога,
  2. налоговые льготы и условия для их применения.
  3. налоговую ставку в пределах, установленных Налоговым кодексом,
  1. FIFA и ее дочерние организации, национальные футбольные ассоциации, Организационный комитет «Россия-2018» и другие компании, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2018 года”.

  2. до 2018 года — организаторы XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в Сочи и маркетинговые партнеры МОК,

Калькулятор транспортного налога онлайн

Транспортный налог (далее в настоящей главе — налог) устанавливается настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налоге, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой.

Устанавливая транспортный налог, законодательные (представительные) органы субъектов РФ определяют налоговую ставку в пределах, установленных главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ. При установлении транспортного налога законами субъектов РФ могут также предусматриваться определенные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком в данном субъекте РФ.

urvrn.ru

Транспортный налог на трактор

Скоро граждане начнут официально оформлять имущественные налоги за предыдущий год и вносить установленные законодательством суммы. Во время прохождения таких процедур традиционно возникает много вопросов. Эта статья поможет выяснить, кто должен платить транспортный налог на трактор и как его посчитать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7(499)703-30-84. Это быстро и бесплатно!

Кто освобождается от уплаты налога на трактор

Многие фермеры, предприниматели и частные лица заблуждаются, если считают, что любая сельскохозяйственная техника, в том числе и тракторы, не облагается транспортным налогом. При внимательном прочтении пункта 2 ст. 358 НК РФ можно понять главное условие освобождения такого транспортного средства (ТС) от налогообложения. Там прописано:

2. Не являются объектом налогообложения:

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

Таким образом, в законодательстве действительно прописан перечень объектов налогообложения, а также те виды транспорта, которые в их число не входят. Сюда же относятся тракторы и другие машины для сельского хозяйства, но только если они будут в собственности лиц, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, в соответствии с п.п. 5 п. 2 ст. 358 НК. К ним могут относиться как юридические лица – предприятия и организации, так и физические лица – такие, как крестьянско-фермерские хозяйства.

Как считать транспортный налог на трактор

Главными составляющими элементами в формуле расчета налога, в соответствии с п.2 ст. 362 НК, являются:

  • ставка (С);
  • налоговая база (НБ);
  • коэффициенты, учитывающие различные условия (К).

Что касается использования коэффициента в этой формуле, то в случае с трактором речь может идти о неполном периоде владения. Если транспортное средство находилось в собственности целый год, то коэффициент принимается равным единице и его можно не учитывать. Если трактор был зарегистрирован в течение нескольких месяцев года, а затем был отчужден, то коэффициент определяется как отношение полных месяцев владения к двенадцати, в соответствии с п. 3 ст.362 НК.

Важно отметить, что существует понятие неполного месяца владения. Его суть заключается в том, что собственник трактора полностью освобождается от уплаты транспортного налога, если владел им в течение периода, не превышающего половины целого месяца. Соответствующая поправка к законодательству была введена Федеральным законом от 29.12.2015 № 396-ФЗ.

Что принимать за налоговую базу

Налог на транспорт начисляется на разные виды налоговой базы. Для тракторов, которые относятся к самоходным машинам на пневматическом или гусеничном ходу, так же как и для автомобилей, базой начисления является мощность двигателя, измеренная в единицах лошадиных сил (л.с.), в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 359 НК. Данная величина берется по паспорту транспортного средства.

Часто в документах этот показатель указан в единицах, принятых в единой системе измерения, — кВт. Тогда требуется пересчитать кВт в лошадиные силы, умножив величину на 1,35962. Это число означает, что 1 кВт равен 1,35962 лошадиных сил.

Спорные моменты при определении налоговой базы и соответствующей ей ставки возникают, когда налоговые органы относят некоторые трактора к разряду грузовых автомобилей, которые облагаются более высокой ставкой. Отнесение трактора к видам других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу должно происходить на основании паспорта самоходного средства и в соответствии с «Классификатором типов ТС международной перевозки», утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза № 378 от 20.09.2010 года.

Определение понятия трактора можно найти в «Правилах допуска к управлению самоходными машинами и выдачи удостоверений тракториста-машиниста», утверждённых Постановлением Правительства РФ от 12.07.1999 № 796:

2. Под самоходными машинами в настоящих Правилах понимаются тракторы, самоходные дорожно-строительные машины и другие наземные безрельсовые механические транспортные средства с независимым приводом, имеющие двигатель внутреннего сгорания объемом свыше 50 куб. сантиметров или электродвигатель максимальной мощностью более 4 кВт (за исключением предназначенных для движения по автомобильным дорогам общего пользования автомототранспортных средств, имеющих максимальную конструктивную скорость более 50 км/час, и боевой самоходной техники Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, выполняющих задачи в области обороны и безопасности государства).

Какие предусмотрены ставки по разным регионам

В налоговой системе страны транспортный налог относится к региональному уровню. По каждому субъекту Федерации существуют собственные нормативные акты регионального уровня, которые вводят в действие налог на транспортные средства в данном муниципальном образовании. Местные органы власти, основываясь на ставках, прописанных в ст. 361 НК РФ, определяют собственные ставки.

Дифференцирование ставок транспортного налога муниципалитеты могут проводить по таким критериям:

  • в зависимости от мощности двигателя ТС;
  • от валовой вместимости;
  • от числа лет эксплуатации;
  • от вида транспорта.

Поэтому налоговые ставки на тракторы могут несколько отличаться в различных городах страны. На официальном сайте ФНС есть удобный электронный сервис под названием «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» для тех, кто хочет узнать размеры ставок, действующих в своём регионе, а также категории льготников, которые тоже устанавливаются на местном уровне.

В случае если трактор входит в число объектов налогообложения, то есть, не задействован в сельскохозяйственной отрасли, то какие для него будут действовать ставки? Такой транспорт нужно относить к категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу», именно для этого вида и выбираются соответствующие ставки.

В качестве примера рассмотрим, как отличаются ставки по транспортному налогу на трактор МТЗ-82 (81 л.с.) в разных городах страны:

avtopravil.net

Калькулятор транспортного налога на трактор

Калькулятор транспортного налога на трактор создан, чтобы помочь в расчете обязательного для всех автовладельцев ежегодного платежа.

Так как данный налог признан региональным, коэффициенты для его расчета принимаются местными властями на уровне субъектов. Поэтому сумма налога может существенно различаться в зависимости от региона. Однако, согласно закону она не может более чем в десять раз превышать установленные по стране нормы.

Например, в Красноярском крае ставка налога на трактор составляет 11,5 рублей за 1 л. с., а в Амурской области этот коэффициент уже равен 15 руб. за 1 л. с.

В Чукотском автономном округе налог на трактор рассчитывается по ставке 5 рублей за 1 л. с. А в Архангельской области для определения суммы этого налога применяется ставка в пять раз больше, 25 рублей за 1 л. с.

Порядок и сроки внесения данного платежа, а также категории физических и юридических лиц, которые могут воспользоваться льготами по налогу, тоже определяются на региональном уровне.

С помощью нашего калькулятора вы сможете рассчитать налог не только на трактор, но и на грузовые автомобили.

Чтобы определить размер налога на собственное транспортное средство, заполните форму калькулятора

calcsoft.ru

Налог с транспорта и его составные

Транспортный налог является местным сбором. Он начисляется за то использование автомобильных дорог, которые являются федеральной собственностью. Некоторые считают, что сбор взимается за то, что предприятие просто владеет транспортным средством, но это мнение неверное. В этой статье мы рассмотрим как рассчитывается транспортный налог и как отразить начисление и выплату его в проводках.

Теория о налоге

Так как это местный налог, то сроки для оплаты, процентные ставки и возможные льготы регламентируются принятыми нормативными актами субъектов федерации.

Как и все остальные налоги транспортный можно разделить на несколько частей:

  1. Субъекты. Лица, с которых может удерживаться транспортный налог. Ими могут быть юридические лица, ИП и физические лица. Оплачивается сбор строго владельцем ТС, а не эксплуатирующим лицом. Поэтому бывает, что пользователь и владелец – это два разных предприятия, юридических лица.
  2. Объекты. Это транспортные средства, находящиеся в полной собственности организации, с которых и удерживается налог. К группе объектов относят: яхты, автобусы, автомобили, мотоциклы, мотороллеры и др. ТС, перечисленные в ст. № 358 п. 1 НК.

Какие ТС не подлежат налогооблажению

Во втором пункте этой же статьи можно найти и те объекты, которые не подлежать налогообложению, например:

  • Автомобили с мощностью не больше 100 л. с., предназначенные для передвижения инвалидов и специально оборудованные.
  • Весельные лодки.
  • Транспортные средства, стоящие на военной службе.
  • Речные и морские суда для ведения промысла.
  • Водные ТС, используемые для перевозки людей даже тогда, когда это основной вид дохода для ИП.
  • Все остальные ТС, указанные в ст. № 358.

Расчет и уплата налога на транспорт

Налоговая база напрямую зависит от вида транспортного средства и представляет собой количественный показатель мощности: лошадиные силы, валовая вместимость, тяга реактивного двигателя, число непосредственных ТС. У каждой группы средства передвижения есть свои особенности в исчисления мощности, например: для автомобилей это будут лошадиные силы, а для самолета – тяга реактивного двигателя (кг).

Ставка для определения величины налога

Размер налоговой ставки указан в ст. № 361 налогового кодекса, но так как это местный сбор, то органы самоуправления могут регулировать самостоятельно эту величину. Основным правилом для изменения ставки есть то, что она не должна увеличиться или уменьшится больше, чем в 10 раз.

Регламент для уплаты налога

Все положения, касающиеся установления регламента, прописаны в статье № 28 НК. Из них следует, что субъекты федерации могут самостоятельно назначать сроки и размеры перечисления налога, формировать критерии для получения льгот для частичного или полного освобождения от сбора.

Налоговый, отчетный периоды

Налоговым периодом для предприятий является календарный год, но каждый квартал юридическое лицо обязано предоставить отчет в местную налоговую службу.

Определение суммы платежа раз в год и расчет авансовых платежей

Для физических лиц транспортный налог начисляется налоговой службой на основании данных из ГАИ, которые поступают после взятия на учет ТС.

Чаще всего, уведомление о необходимости совершить платеж приходит по почте. Предприятия проводят расчеты лично, учитывая индивидуальную налоговую базу и процентную ставку для каждого вида транспорта. Налоговая база всегда прописана в техническом паспорте, а налоговая ставка – в федеральных законах по месту юридической регистрации. Авансовые начисления бухгалтер или руководитель предприятия обязан проводить ежеквартально.

Оплата налога и предоставление отчетности

Перечисление взносов вместе с документацией должно происходить в том регионе, где ТС было поставлено на учет. Порядки и сроки также определяются внутри этой местности объектами федерации. Все предприниматели и предприятия по окончанию году должны сдавать транспортную декларацию. Физические лица обязаны перечислить налог до 1 ноября следующего года.

Проводки для начисления и выплаты транспортного налога

Вид отчетности зависит от того, в каком именно подразделении производства используется ТС. Сам же транспортный налог причислен к группе расходов от обычного вида деятельности. Расчет и отражение сбора должно фиксироваться на каждое средство передвижения индивидуально. От того, какой части предприятия принадлежит ТС, будет зависеть, на какой счет будет начислен налог, а потом списан с него.

Проводки по начислению транспортного налога при обычной деятельности

saldovka.com

Смотрите так же:

  • Смоленск нотариусы график работы Нотариусы Смоленск Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Батракова Лариса Никитична Телефон: +7(4812)557495 Адрес: 214018,г.Смоленск,пр-т Гагарина,19а Часы работы: Нотариус Борисов Виктор […]
  • Приказ 80 от 14022010 Приказ Министра обороны РФ от 14.02.2010 N 80 (ред. от 09.10.2014) О порядке и условиях выплаты военнослужащим Вооруженных Сил Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту, денежной компенсации вместо предоставления дополнительных суток отдыха МИНИСТР ОБОРОНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 14 февраля 2010 г. […]
  • Прокурор красногорского района Прокуратуры городов и районов республики Прокуратура Алнашского района Прокурор района Рустамов Илгар Пута-оглы 427780, с. Алнаши, ул. Комсомольская, 12 (34150) 3–13–01 Прокуратура Балезинского района Прокурор района Батурин Сергей Сергеевич 427520, п. Балезино, ул. Карла Маркса, 1 "а" (34166) 5–11–12 Прокуратура […]
  • Городской налог за ночь Городской налог и сбор за обслуживание/ Городской налог и сбор за обслуживание Добрый день! 1. Что за городской налог и сбор за обслуживание? Когда их платить? При покупке, тура в агентствах, входят в стоимость? (В стоимость номера не входит: городской налог в размере 10 % , сбор за обслуживание в размере 10 %). 2. […]
  • Приказ мо рф 2013 255 дсп Приказ мо рф 2013 255 дсп Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке © ООО "НПП […]
  • Займ под залог недвижимости от частных лиц Займ от частного лица под залог в москве Мы готовы предоставить вам требуемые деньги без промедления и лишних хлопот, на рассмотрение уходит минимум времени. Мы готовы выдать любую сумму денег в кратчайшие сроки, в то время как в банке вам только одобрения заявки придется ждать неделю. Частный займ под залог […]
  • Закон 318-п Центральный банк Российской Федерации: Положение № 318-П от 24.04.2008 Центральный банк Российской Федерации П о л о ж е н и е Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации Настоящее […]
  • Дерево патентов Способ отбеливания древесины Изобретение относится к деревообрабатывающей промышленности, в частности к способу отбеливания древесины, пораженной пигментами грибов или потемневшей от атмосферного и солнечного воздействия. Способ отбеливания осуществляют в две ступени. На первой ступени обработку ведут водным […]