Земельный налог кбк в 2018 году для физических лиц

КБК по земельному налогу в 2017-2018 годах (пени)

Отправить на почту

КБК пени по земельному налогу 2018 года сохранены в значениях, действовавших в предшествующие 2 года. Рассмотрим их, а также мы подробно разъясним понятие и состав КБК.

Что такое КБК, его состав

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну. Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить исполнителя, назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Бюджет государства — это не счет, где копятся все поступившие на него деньги. Здесь средства сразу перераспределяются по нужным адресатам. Налоги собираются по кодам бюджетов, что дает ФНС возможность проанализировать, в каких суммах они аккумулируются в том или ином бюджете. Код ОКТМО, в свою очередь, позволяет судить о распределении платежей по территориальному признаку.

Таким образом, государство постоянно имеет возможность производить мониторинг платежей по статьям бюджета и составлять сметы расходов.

КБК состоит из 20 цифр, разряды которых включают 4 блока:

  • административный,
  • доходный,
  • программный,
  • классифицирующий.

Административный блок — здесь начальные 3 цифры кода отражают адресата платежа. Налогам соответствует комбинация цифр 182, а взносам в ФСС — 393.

Доходный блок состоит из 4 групп:

  • символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
  • знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
  • знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
  • знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Классифицирующий раздел состоит из 3 знаков, отражающих разные виды экономической деятельности: 110 — налоговые поступления, 160 — социальные отчисления, 153 — транши от международных финансовых институтов.

Таким образом, зная, как прочитать КБК, можно понять, от кого, куда и какой бюджетный платеж осуществлен.

КБК земельного налога на 2017–2018 годы

В 2014 году КБК зависели от того, где был уплачен данный налог и какая ставка применялась.

В 2015–2018 годах используются новые коды. Так, например, для перечисления налога с земли в городах федерального назначения в 2014 году указывали КБК 182 1 06 06011 03 1000 110, а с 2015 года этот КБК будет следующим: 182 1 06 06031 03 1000 110.

К тому же в 2015 году были внесены изменения в знаки 14–17 при уплате пеней и процентов по всем налогам (о них речь пойдет далее). Актуальные КБК по земельному налогу можно уточнить в местной ФНС. Сопоставить КБК 2014 и 2015–2018 годов можно с помощью сравнительной таблицы из письма Минфина РФ от 31.12.2014 № 02-08-08/69242.

Подробнее о действующих КБК по налогу, оплачиваемому юрлицами, читайте в материале «КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц».

КБК для пени по земельному налогу в 2017–2018 годах для юридических лиц

КБК 2017-2018 по земельному налогу, как мы уже успели выяснить, изменились по сравнению с 2014 годом. Обновленные значения необходимо применять даже в случае проведения платежей за истекшие периоды.

Вновь созданный список КБК утвержден приказом Минфина РФ от 16.12.2014 № 150н. Обратите внимание: если платеж проведен не с тем КБК, оплата налога не будет считаться выполненной.

Для осуществления налогового платежа необходимо оформить платежное поручение. Что касается указываемого в нём КБК, то в зависимости от того, что именно оплачивается — налог, пени, проценты или штраф, будет осуществлен и выбор цифровых значений в знаках 14 и 15: в них теперь следует указывать 10, 21, 22 или 30 соответственно.

КБК пени по земельному налогу с 2015 года для организаций — собственников земель, находящихся в границах муниципальных образований внутри города федерального значения, имеет значение 182 1 06 06031 03 2100 110, а для земельных участков в границах городских округов – 182 1 06 06032 04 2100 110.

КБК для уплаты пени по земельному налогу по участкам, находящимся:

  • в городских округах с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 2100 110;
  • черте внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 2100 110;
  • пределах межселенных территорий — 182 1 06 063305 2100 110;
  • пределах сельских поселений — 182 1 06 06033 10 2100 110;
  • городских поселениях — 182 1 06 06033 13 2100 110.

О правилах расчета земельного налога читайте в статье «Как рассчитать земельный налог в 2018 году (пример)?».

КБК для пени по земельному налогу для физических лиц в 2017–2018 годах

Граждане РФ, имеющие в собственности землю, так же, как и юрлица, обязаны уплачивать налог. Расчет его производит ФНС и направляет физлицу в виде уведомления. Если оплата налога будет осуществлена несвоевременно (крайняя дата платежа соответствует 1 декабря следующего за оплачиваемым года), физлицу придется оплачивать пени за допущенную просрочку.

КБК для уплаты пени для физлиц по землям, находящимся:

  • в городских округах — 182 1 06 06042 04 2100 110;
  • внутригородских районах — 182 1 06 06042 12 2100 110;
  • межселенных территориях — 182 1 06 06043 05 2100 110;
  • сельских поселениях — 182 1 06 06043 10 2100 110;
  • городских поселениях — 182 1 06 06043 13 2100 110.

О ставках налога на землю читайте в материале «Ставка земельного налога в 2017-2018 годах».

КБК для пени по земельному налогу для ИП в 2017–2018 годах

Начиная с налога за 2015 год ИП не рассчитывают его самостоятельно: так же как и физлицам, сумму к уплате им теперь выставляет ФНС в виде высланного почтовым отправлением уведомления.

Декларация по данному налогу, начиная с налогового периода 2015 года, ИП предоставляться не должна.

Налог должен уплачиваться ИП в те же сроки, что и обычными физлицами (до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом). КБК для уплаты пени по налогу для ИП применяются такие же, как и для физлиц.

Другие КБК для уплаты пени по земельному налогу

Также существует ряд иных КБК для уплаты пени по налогу, относящихся как к физ-, так и к юрлицам.

По обязательствам до 01.01.2006 по налогу на территориях:

  • городских округов — 182 1 09 04052 04 2100 110;
  • городских округов с внутригородским делением — 182 1 09 04052 11 2100 110;
  • внутригородских районов — 182 1 09 04052 12 2100 110;
  • сельских поселений — 182 1 09 04053 10 2100 110;
  • городских поселений — 182 1 09 04053 13 2100 110.

О том, как налог отражается в бухучете, читайте в статье «Проводки по начислению земельного налога».

Как и любой налоговый платеж, земельный налог характеризуется своими КБК. Причем применяется несколько их значений в зависимости от принадлежности земельного участка к определенному виду территории. Аналогичная привязка возникает и у пеней по этому налогу, необходимость платежей по которым возникает у всех налогоплательщиков (как юр-, так и физлиц), нарушивших установленный срок оплаты налога.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

nalog-nalog.ru

КБК на земельный налог в 2018 году

Ключевым фактором при выборе КБК является тип муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок. Допущена ошибка в КБК – налог нужно будет уточнить. КБК налога на землю за 2018 год для юридических лиц смотрите в нашей таблице.

Минфин неожиданно изменил КБК по страховым взносам. Все изменения в большой таблице журнала «Упрощенка»: «Минфин обновил КБК задним числом».

Что означают цифры в КБК по земельному налогу

Код бюджетной классификации (КБК) состоит из 20 разрядов, где каждая цифра выполняет определенную роль.

Первые три цифры – это получатель. Так, код «182» закреплен за ФНС РФ, «392» — это Пенсионный фонд, «392» — Фонд социального страхования.

4 – 6 разряды – это платеж («101» – налог на прибыль и НДФЛ, «102» – страховые взносы)

7 – 8 разряды – бюджет («01» – федеральный бюджет, «02» – бюджет субъекта);

14 – 17 разряды – вид платежа («1000» – налог/недоимка; «2100» – пени; «2200» – проценты; «3000» – штраф; «4000» – прочие поступления; «5000» – проценты на излишне взысканные суммы).

18 – 20 разряды – вид дохода («110» – налоговые доходы, «160» – страховые взносы на обязательное социальное страхование).

Заполнить платежки автоматически удобно в нашей программе «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

КБК земельный налог 2018 для юридических лиц

Для юридических лиц установлены следующие КБК для уплаты налога на землю (см. таблицу ниже).

m.26-2.ru

КБК: земельный налог в 2018 году

Регулирование налога на владение земельным участком производится с помощью НК РФ, если говорить точнее, статьей этого свода сведений под номером 31. Отдельные города федеральной значимости дополнительно регулируются собственными законами. Величина представленной разновидности налогового сбора находится в прямой зависимости от множества факторов, представляющих собой характеристики земельного участка. В этом материале мы расскажем важное о земельном налоге и представим список КБК для него.

КБК по земельному налогу

Кто относится к плательщикам

Производить внесение налогового сбора на владение и пользование участками земли обязаны лица из следующих двух категорий:

Все они должны обладать участками земли по праву собственности или пользования, длящегося бессрочно, кроме того, наследуемые пожизненно.

Согласно положениям ГК РФ, как собственность искомая земельная территория воспринимается лишь с того момента, как прошла процедуру государственной регистрации. Именно эти бумаги в дальнейшем играют роль основания для взятия с плательщика обсуждаемого налогового отчисления.

Не относятся к плательщикам те компании и граждане, которое пользуются участками не как собственники, а арендаторы, то есть временные владельцы, право которых подкреплено соответствующим бумажным договором. В этом случае они уплачивают хозяину земли арендную плату.

Основные изменения по земельному налогу в 2018 году

Объекты, подлежащие обложению налогом

Снимается сбор с тех территорий, находящихся внутри границ некоторых субъектов страны, или же городов, имеющих значимость на федеральном уровне. Одновременно очень важно, чтобы в искомом субъекте действовал налог, в противном случае его выплата становится не обязательной.

Перечень объектов, подлежащих обложению земельным налогом

Не подлежат обложению налогом наименования из следующего списка.

  1. Участки земли, которые более не являются объектами оборота ввиду написанных соответственно законов. К ним относятся:
    1. территории, причисленные по статусу к заповедникам природным или паркам национального характера;
    2. участки с обустроенными на них зданиях, служащих работе Вооруженных сил нашей страны или иных воинских представителей, судов;
    3. площадей, с находящимися на них объектами федеральных организаций;
    4. участки с размещенными объектами, позволяющими эксплуатировать атомного характера энергию, хранящие радиоактивные, ядерные материалы;
    5. участки, со стоящими на них наименованиями, согласно разновидностям работы организованы поселения закрытого типа;
    6. тюрьмы, колонии, в которых организована и ведется деятельность ФС по приведению в действие наказаний;
    7. кладбищами;
    8. любыми зданиями, носящими инженерный характер, которые относятся к охране страны и ее границ.
  2. Ограничивающиеся согласно букве закона РФ, в обороте территории, представленные высокого значения объектами культуры, являющимися наследием масштаба мирового и народным для России, также историческими объектами, природными заповедными зонами, археологическими и т.д.
  3. Использующиеся для обороны страны земельные территории.
  4. Фонд лесов России.
  5. Части земли, которые являются собственностью государства и представляют водный фонд страны, но не те, на которых находятся обособленные от остального водного пространства объекты.

Финансовая база для вычисления величины налога

Расчет налогового отчисления ведется на основании имеющейся финансовой базы, в данном случае в ее роли выступает цена участка земли кадастровая, приближенная к рыночной ее оценке, определенная по правилам, представленным в законодательстве нашей страны, регулирующем земельные отношения.

Чтобы определить цену кадастровую для конкретного участка, необходимо пройти процедуру государственной оценки. Информация по цене участка затем будет занесена в ГКН.

Аббревиатура ГКН расшифровывается как государственный кадастр недвижимости

Это своего рода свод информации, представленной скоплением документов, каждый из которых относятся к конкретной земельной территории. Помимо информации по характеристикам участка земли, он содержит сведения о стоящих на них строениях, особенных условий использования каждого наименования и тому подобную информацию.

Также существует документ под названием кадастровая книга, также содержащая в себе информацию по искомой земле, а именно:

  • цену объекта;
  • кто проводил оценку;
  • дата проведения процедуры;
  • границы отреза земли;
  • к какой категории относится площадь;
  • разновидность использования, разрешенная на искомой территории;
  • какие строения расположены на участке.

После того, как процедура регистрации пройдена, объект получает уникальный кадастровый номер, указанный в паспорте участка. В него в дальнейшем станут заносить любую информацию, касающуюся проведенных по нему сделок.

Определение кадастровой цены производится на основе стоимости объекта рыночной, то есть она велика и обновляется постоянно, чтобы соответствовать имеющейся на рынке каждого региона или города федерального значения ситуации.

Существующие ставки по налогу

Устанавливаются искомые величины ставок согласно законодательным актам субъектов страны или же городов, имеющих федеральную значимость, однако запрещено превышение установленных правительством страны границ в 0,3% для:

  • земель, эксплуатирующихся в сельском хозяйстве от государства или земель, использующихся для той же цели в пределах населенных пунктов;
  • территорий, отданных фонду страны жилищной направленности, на которых расположены инженерные объекты, обеспечивающие должный уровень существования внутри жилых комплексов;
  • площади, отданные под индивидуальное хозяйствование, то есть огород, сад, фермерство и для дачи.

По полтора процента снимают с налоговой базы с земельных участков, имеющих прочие характеристики.

При этом власти муниципального образования вправе дифференцировать размер ставок согласно характеристикам каждого земельного участка и категориям владеющих ими граждан.

Так, льготы по обсуждаемому налоговому отчислению положены следующим представителям:

  • героям страны;
  • носителей ордена Славы;
  • людей с инвалидностью третей степени, потерявшие полную способность к труду;
  • инвалиды оставшихся двух групп, которым определили состояние до наступления 2004 года, не потерявшие способность к труду;
  • ветеранов военных действий;
  • лиц, принимавших участие в устранении последствий аварий ЧАЭС, союзе «Маяк», утилизации ядерных отходов на реке «Тече» и ядерных испытаниях полигона в Семипалатинске;
  • персон, участвующих в испытаниях оружия ядерной и термоядерной направленности, а также устранения установок на объектах военного характера;
  • пострадавших от лучевой болезни лиц.

Чтобы базу уменьшили, нужно предоставить в службу налоговую соответствующие документы, играющие роль подтверждения.

В данной статье подробно рассмотрим, какие существуют льготы по земельному налогу, кто освобождается от уплаты, а также какие объекты подлежат налогообложению.

Видео – Земельный налог для физических лиц

Налоговый период сбора

К периоду обложения по искомому сбору относятся календарные двенадцать месяцев, наступающие с первого дня года и продолжающиеся до конца декабря того же года. Отчет предоставляется в службу налоговую организациями четыре раза:

  • через первые три месяца года;
  • после полугодия;
  • на девять месяцев;
  • в год.

Власти муниципальных образований и городов значимости федеральной имеют право на изменение сроков и частоты предоставления отчетности.

Определяется величина налогового отчисления за владение землей, предназначаемая казной страны, как процент от налоговой базы, то есть цены объекта кадастровой.

Для организаций величина налога выплачивается несколько раз в виде авансовых платежей и в конце года в виде остатка, полученного как разница от общей, начисленной за год суммы, и вычтенными из нее авансовыми платежами, ранее уплаченными в казну страны.

Если во время прохождения актуального периода налогового права собственности на конкретный участок земли к владельцу прекращается, то высчитываться величина сбора, полагающегося у плате, будет с использованием специализированного коэффициента, являющегося отношением между количеством месячных сроков, в течение которых участок находился во владении, к двенадцатимесячному периоду за весь срок налоговый.

То есть формула его вычисления будет выглядеть следующим образом:

Где К – коэффициент, А – время нахождения участка во владении на текущий период предоставления отчетности, В – общее количество месяцев в году.

Существует перечень полностью освобожденных от внесения выплаты по искомому сбору организаций. К ним относятся:

  • исполнительные структуры Министерства юстиции государства, использующие земельные участки для ведения основной деятельности;
  • компании-владельцы автодорог России;
  • организации религиозной направленности, для них речь идет об участках, местом расположения которых стали церкви, храмы и прочие строения аналогичной направленности;
  • компании для инвалидов, внутри штата, которых не менее 80% целевых представителей с инвалидностью, также касательно земель, использующихся для осуществления деятельности основной направленности;
  • компании, капитал уставного характера которых сформирован за счет вливаний со стороны организаций для людей с инвалидностью, при этом в штате численность работников с инвалидностью не менее половины;
  • компании, владельцами имущественных объектов которых являются упомянутые союзы для людей с инвалидностью, касательно участков земли, которые используются для целей реабилитационной направленности, оказания помощи людям с инвалидностью характера правового и тому подобное;
  • организации, где ведется художественной направленности промысел народный;
  • физлица, представители коренных сибирских народностей, в отношении земель, на которых они живут согласно традиционному укладу;
  • компании, являющиеся членами особых зон экономического характера, в отношении земель, находящихся у них во владении не менее пяти лет.

Коды бюджетной классификации по земельному налогу для юридических лиц

Во время оформления документации платежной, касающейся выплат налогового сбора за владение землей, необходимо использовать коды бюджетной классификации – последовательности цифровые, которые служат для обозначения того или иного вида отчислений в казну страны.

Определить, какой код подходит в конкретном случае можно согласно расположению участка земли, по которому вносят плату.

Посмотрите в нижеследующей таблице, какие кодировки соответствуют каждому типу поселений.

Таблица 1. Коды бюджетной классификации по месту расположения участка

nalog-expert.com

Земельный налог кбк в 2018 году для физических лиц

Сегодня, каждый человек, имеющий в собственности земельный участок, обязан выплачивать за него налог, который был введен, в соответствии со статьей 31 Налогового кодекса РФ.

Статья 15 Налогового Кодекса РФ, прописывает, что владельцем земли, считается любой человек, который приобрел ее на законных основаниях.

Эти средства налогоплательщика, поступают в бюджет органов самоуправления, поэтому, считаются местными.

КБК 2014: земельный налог

1 июля 2013 года, Министерство Финансов выпустило указ “Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации”. В этом указе, было прописано, что в 2014 году, коды бюджетной классификации, по отношению к земельному налогу, меняться не будут.

182 1 06 06011 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

182 1 06 06021 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

182 1 06 06012 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов

182 1 06 06022 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов

182 1 06 06013 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий

182 1 06 06023 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий

182 1 06 06013 10 1000 110
Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений

Изменения в земельном налоге на 2014 год

Обычно, величина земельного налога, меняется в соответствии с ростом или падением кадастровой стоимости земли. На стоимость кадастра, в свою очередь, могут оказать влияние несколько факторов. Все они прописаны в законопроекте «О государственном кадастре недвижимости», который был принят 24 июля 2007 года. А именно, во второй части 7 статьи, пункты 11 и 14.

К этим факторам относят

• Изменение предназначения земельного участка;

• Увеличение или уменьшение его размеров;

• Появление другого владельца земли, который имеет более высокий статус;

• Любые другие факторы, изменяющие характеристики участка.

По прогнозам аналитиков, в этом году, стоимость кадастра, будет намного выше, его рыночной цены. А значит, и налог на землю, тоже возрастет.

Налог на землю для пенсионеров

В 90-х годах, категория граждан, вышедших на пенсию, считалась льготной, и поэтому, освобождалась от уплаты земельного налога. Однако, позднее, эти льготы были отменены.

Сейчас, статья 338 Налогового кодекса РФ, гласит, что все собственники, имеющие землю, обязаны платить за нее налог. В том числе, и пенсионеры. В некоторых регионах, существуют свои льготы. Если вы хотите узнать подробнее, входят ли пенсионеры в категорию льготников в вашей области, то обратитесь за получением информации, в органы местной власти.

Кто платит земельный налог

– Все, у кого земля находится в бессрочном пользовании;

– У кого она в частной собственности (за исключением категории льготников).

– Если, человек пользуется землей по договору аренды;

– Или по договору срочного пользования.

Однако, стоит помнить, что, если вы, например, приобретаете дом на территории какого-либо поселения или деревни, то ваша земля, подвергаться обложению налогами не будет.

Ставки земельного налога в 2014 году

Налоговые ставки, органы местного самоуправления каждого региона, устанавливают самостоятельно. Но, они не должны превышать максимального значения, который указан в Налоговом кодексе РФ.

Ставка в 0,3% от кадастровой стоимости, налагается на участки:

1. Отданные под сельское хозяйство;

2. Земля, где находится личное хозяйство;

3. Площадки под строительство.

1,5%, от все той же стоимости кадастра, насчитываются:

На землю, отданную под любые другие цели.

Порядок расчета и уплаты налога на землю

Сумма налога, полностью зависит от кадастровой цены по участку земли.

Сумма налога, для каждого индивидуального участка, рассчитывается на основании статьи 396 Налогового кодекса РФ, по одной и той же формуле. Для этого, площадь земельного участка в квадратных метрах, умножается на стоимость одного метра, и помножается на ставку по налогу, в зависимости от принадлежности участка.

Актуальную стоимость одного метра кадастра, можно найти на сайте Налоговой службы РФ. Чтобы узнать размер вашей ставки, вы можете обратиться в органы местного представительства, где вам обязаны предоставить данную информацию. После того, как вы выясните все нужные показатели, останется только подставить их в формулу, и вы узнаете сумму земельного налога.

Если же у участка, существует несколько владельцев, то для каждого из них, рассчитывается свой размер налога, в зависимости от того, какой долей он владеет.

Сроки уплаты земельного налога

Сотрудники налоговой службы, обязаны за месяц до даты наступления платежа, уведомить владельца участка, о необходимости уплаты налога. Делается это в письменном виде, причем, уведомление должно содержать всю необходимую информацию и реквизиты для налогоплательщика.

Запомните, что дата платежа, должна назначаться не раньше, чем 1 ноября предстоящего года. Пункт 2 статьи 297 НК РФ гласит, что налогоплательщики обязаны вносить авансовые платежи. В каждом регионе, это делается один раз за определенный период. Например, раз в 9 месяцев, раз в полгода, или раз в квартал.

Льготы по земельному налогу

На налоговые сборы за землю, распространяются льготы, для некоторых категорий граждан, которые указаны статье 395 Налогового кодекса. Сюда относятся:

• Ветераны, и герои РФ и Советского союза;

• Члены семей, имеющих 3 и более детей;

• Инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды с детства;

• Семьи военных, которые остались без кормильца;

• Дети, не достигшие 18-летнего возраста.

В любом случае, чтобы узнать точно, принадлежите ли вы к какой-либо категории граждан, которым полагаются льготы, обратитесь в органы местного самоуправления.

Попадает под льготы и та земля, которая находится в собственности некоторых организаций:

1. Организаций Министерства Юстиции РФ;

2. Земля, на которой построены государственные автомобильные дороги;

3. Земля религиозных учреждений;

4. Участки, находящиеся в собственности, организаций инвалидов.

Вопросы и ответы по земельному налогу для физических лиц в России

1. Нужно ли платить авансовые платежи по земельному налогу, или можно оплатить его сразу?

– Земельный налог оплачивается авансовыми платежами каждый квартал.

2. Не приходит квитанция на уплату земельного налога. Что делать?

– Ждите. Налоговая обязана прислать вам уведомление.

3. Продолжают приходить квитанции об уплате налога на землю, на старого хозяина, которого уже нет в живых. Что делать?

– Ехать в налоговую службу, и переоформлять документы на нового владельца.

4. Я, являюсь гражданином другой страны. Недавно, получил в наследство, земельный участок в России. Нужно ли мне платить за нее налог.

– Нужно. Для этого обратитесь в налоговую службу, где вам помогут решить данный вопрос.

5. Земельный налог платился всегда вовремя. Но, в этом году, налоговая служба произвела перерасчет за предыдущие годы, ссылаясь на то, что стоимость кадастра увеличилась. Имеют ли они право на перерасчет?

nalogov.org

Земельный налог для физических лиц в 2018 году

Все физические лица – владельцы земельных участков – в соответствии с НК РФ обязаны оплачивать земельный налог. Этот обязательный платеж относится к разновидности имущественного налога и перечисляется в местные бюджеты, а не в федеральные.

Формула расчета земельного налога

Плательщиками земельного налога являются граждане, которые имеют на праве собственности, на праве постоянного пользования или на праве пожизненного владения земельный участок. Когда земля находится у гражданина на праве безвозмездного срочного пользования или он владеет ею в соответствии с договором аренды, налога можно избежать.

Налог на землю для физических лиц рассчитывается несложно. Для этого используют следующую формулу расчета земельного налога:

Кст*Д*Ст*Кв = земельный налог

В формуле применены такие обозначения:

Кст – стоимость участка согласно кадастру. Запросить кадастровую стоимость можно с помощью нового ресурса: так называемой кадастровой карты. Об этом подробнее расскажем ниже.

Д – это доля в праве на участок (например, 1 – если один собственник, или ? – если принадлежит половина земли).

Ст – это ставка по налогу. Для каждого региона она своя.

Кв – это коэффициент владения участком земли. Данное значение нужно, когда во владении участок находился менее 1 года (неполный год).

Ставки земельного налога устанавливаются местными органами власти, и не могут быть больше:

  1. 0,3% – при условии владения сельскохозяйственными участками, а также участками, которые используются для ведения подсобного хозяйства или садоводства, используются в качестве огородов, дач;
  2. 1,5% – для других земельных участков.

Также физические лица могут воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы, но для этого обязательно нужно знать кадастровый номер объекта недвижимости или попробовать специальный онлайн сервис.

Уменьшение земельного налога с помощью льгот

Многих из нас интересует вопрос, как можно уменьшить земельный налог. В некоторых регионах существуют различные льготы для определенных категорий физических лиц. Таким образом, можно не только снизить сумму налога, но и вовсе освободить себя от этого бремени.

Узнать, полагаются ли вам льготы, можно, обратившись к сайту Федеральной налоговой службы, к иным сервисам в интернете, или напрямую спросив у сотрудников инспекции.

Например, независимо от того, кто является собственником, налог не начисляется на:

  • двадцать квадратных метров квартиры;
  • десять квадратных метров комнаты;
  • пятьдесят квадратных метров в доме.

Причем сколько собственников в этих помещениях, тоже значения не имеет.

Для единого недвижимого комплекса предусмотрен вычет деньгами: возможно уменьшить базу по налогу до одного миллиона рублей.

Льготники по рассматриваемому налогу не изменились. К таким можно отнести:

  • инвалидов;
  • героев СССР и РФ;
  • военнослужащих;
  • пенсионеров.
  • а также коренные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока – по отношению только к земельным участкам, которые используются для сохранения их традиционного образа жизни

Льготники имеют право уменьшить налоговую базу на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципалитета.

Следует иметь в виду, что от налога освобождается лишь один объект недвижимости. А какой именно – это решает физическое лицо самостоятельно.

Уведомление ИФНС

Для физических лиц расчет земельного налога осуществляет территориальный отдел налоговой инспекции. То есть, гражданам не нужно самостоятельно изучать формулы и рассчитывать, какую сумму заплатить. После произведенного расчета налоговая, как правило, направляет уведомление гражданину. В уведомлении пишут сумму, подлежащую оплате, срок внесения средств, иногда прилагают квитанцию.

В этом году уведомления будут отправляться гражданам, начиная с апреля и по сентябрь. Если в уведомлении вы увидите ошибку, поступать следует так: пишите в ИФНС заявление, где указываете на ошибку. Бланк заявления стандартный.

Когда ошибка будет признана, сотрудники ИФНС произведут исправление, перерасчет и вновь направят вам уведомление.

Если уведомление не пришло

Некоторые землевладельцы считают, что если уведомления не было, то и платить ничего не нужно. Это мнение ошибочно. В соответствии с законодательством, физические лица должны сами сообщать в территориальный отдел налоговой о своей собственности (недвижимость, транспорт и т.п.).

Причем, помимо простого сообщения, нужно еще и приложить правоустанавливающие документы. Подобное относится в том числе и к земельным участкам. Сообщение граждане обязаны предоставлять в ИФНС единожды, до 31 декабря последующего года. Имеется в виду следующее: если вы купили землю в 2016 году, то сообщить надо как максимум до 31.12.17 г.

Итак, если уведомлением вас обделили, то нужно обратиться в налоговую лично и проявить желание заплатить налоги. В противном случае вас может ожидать штраф. Например, если вы не получили уведомление, ничего не заплатили, а затем выяснится, что ИФНС не имела сведений обо всем вашем имуществе, то, помимо налога, инспектор еще насчитает штраф в размере двадцати процентов от неоплаченной суммы.

Еще могут начисляться пени: 1/300 ключевой ставки (ставки рефинансирования) за каждый день просрочки.

Что касается срока, то для всех регионов России крайняя дата оплаты – 1 декабря следующего за расчетным периодом года.

Налоговая база

Ранее налоговая база для расчета исходила из инвентаризационной стоимости. Сейчас же расчет осуществляют, исходя из кадастровой стоимости земли.

Оценка кадастровой стоимости осуществляется на основании решения исполкома соответствующего субъекта РФ. Производится она не чаще, чем один раз в три года. В Санкт-Петербурге, Севастополе и Москве этот срок сокращен: не чаще одного раза в два года. Таким образом, стоимость не будет меняться ежегодно.

На сегодняшний день такую стоимость возможно посмотреть в кадастровой карте , расположенной в интернете на сайте Росреестра . К сожалению, там размещены не все сведения и если отсутствуют те, что нужны вам, можно сделать запрос.

Запрос направляют в электронном виде. Ответ можно получить по истечении 5 рабочих дней. Форма ответа существует двух видов: электронное письмо и бумажный носитель. Ответ на запрос облагается госпошлиной: если хотите получить его на email, уплатить нужно 150 рублей, за стандартное письмо – 400 рублей.

Направляя запрос, не забудьте приложить к нему отсканированную копию платежного документа.

Будем ли платить больше

Скорее всего, налог теперь вырастет для всех, ведь кадастровая стоимость всегда была на порядок выше инвентаризационной. Что же делать, если вы не хотите платить? Можно подать заявление в судебный орган или подать заявление в комиссию по рассмотрению споров в Росреестр.

Индивидуальным предпринимателям до суда обязательно нужно вначале написать заявление в комиссию, а уже только потом обратиться в суд. Для физических лиц такое ограничение не действует.

Определить, насколько актуальными будут судебные тяжбы, сложно, пока гражданам не пришли уведомления с новыми суммами, подлежащими уплате в бюджет.

Если размер налога будет ненамного выше, то, конечно, не будет иметь смысла тратиться на юристов, проведение оценки и судебные расходы.

Если вы хотите написать заявление в комиссию, нужно подготовить целый перечень документов:

  • заполненное заявление с изложением сути обращения;
  • кадастровая справка про цену недвижимости;
  • правоустанавливающие документы (копии нужно заверить у нотариуса);
  • документ, который подтвердит недостоверность сведений, использованных для определения стоимости;
  • отчет об оценке (проводится независимым экспертом).

Если кадастровая стоимость отсутствует

В случае, когда стоимость по кадастру не определена, нужно обязательно обратиться в отдел бюро технической инвентаризации. В БТИ нужно подать заявление, в котором обосновать вызов специалиста для оценки. К заявлению прилагают копии паспорта гражданина и документы на недвижимость (подтверждающие существующее право).

Приехавший по вызову специалист оформит планы недвижимости (кадастровый и технический).

Сведения о стоимости нужны будут не только для расчета налога. Для наложения обременения в виде залога, для раздела наследства, оформления дарения и расчета НДФЛ также потребуется знать стоимость имущества согласно кадастру.

Земельный налог: Видео


vseproip.com

Смотрите так же:

  • Исковое заявление о нечинении препятствий в пользовании жилым домом Исковое заявление о нечинении препятствий в пользовании жилым домом Главная Исковые заявления. Суды общей юрисдикции Исковое заявление о нечинении препятствий в пользовании жилым домом Шаг 1. Купите документ Шаг 2. Заполните документ, следуя подсказкам системы Шаг 3. Проверьте документ с помощью […]
  • Коммуникации в менеджменте учебные пособия Роль коммуникации в системе управления Социологические науки Акатьев Эдуард Русланович , бакалавр, студент Башкирский государственный аграрный университет УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ КОММУНИКАЦИЯ КОММУНИКАЦИЯ РУКОВОДИТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЛОВОЕ ОБЩЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Похожие материалы Человек […]
  • Оплата налога на прибыль кбк 2018 КБК при уплате налога на прибыль в 2017-2018 годах Отправить на почту КБК по налогу на прибыль в 2017-2018 годах применяются 3-х видов: на уплату налога, пени и штрафа. С 2018 года к ним прибавились новые коды. О КБК по налогу на прибыль в 2017-2018 годах расскажем в нашем материале.. Плательщики налога на […]
  • Приказ по открытию кружков в школе Как пользоваться ресурсом Вопрос - Ответ > Образование > Лицензирование дополнительного образования ( работа кружков) Страницы 1 Чтобы отправить ответ, вы должны войти или зарегистрироваться Сообщений 15 1 Тема от Ирина 7 2013-12-12 20:55:28 Ирина 7 Участник Неактивен Тема: Лицензирование дополнительного […]
  • Пенсия в сентябре 2014 в донецке Пенсии в Донецке: где, сколько и для кого (адреса) В городе Донецке в соответствии с указом главы самопровозглашенной Донецкой народной республики от 28.11.2014 №24 «О социальных выплатах гражданам, имеющим право на получение пенсии» происходит выдача социальных выплат указанным категориям пенсионеров в размере: […]
  • Как исчисляется налог на прибыль организаций Как исчисляется налог на имущество физических лиц? Отправить на почту Налог на имущество физических лиц исчисляется с применением положений как федерального, так и регионального законодательства РФ. Каковы основные нюансы расчета соответствующего платежа, рассмотрим в нашей статье. Основные элементы налога на […]
  • Убийство относится к тяжким преступлениям Тяжкие и особо тяжкие преступления и их классификация В Уголовном кодексе преступления различаются не только по объекту, но и по тяжести последствий или обстоятельств. Основные виды преступлений Классификация тяжких и особо тяжких преступлений подразумевает уровень такой опасности, угрожающей обществу в целом либо […]
  • 111 статья ук рф 4 часть Уголовное право. Ст. 111 УК РФ, ч. 1, ч. 2, ч. 3, ч. 4: наказание, срок Одной из самых противоречивых категорий современного уголовного права считается такое понятие, как "вред здоровью". Обусловлено это главным образом тем, что оно является междисциплинарным определением. Им оперирует судебная медицина и ряд других […]